2024-03-28-上交所-山东黄金矿业股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告_5页_131kb

山东黄金矿业股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所监督履职情况总结

一、核心内容概述

山东黄金矿业股份有限公司（以下简称“公司”）在2023年度聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）及信永中和（香港）会计师事务所有限公司分别担任A股和H股财务审计机构，并由信永中和事务所负责内部控制审计。审计委员会依据相关法律法规及公司章程，对两家会计师事务所的履职情况进行了监督与评估，确认其具备相应资质和专业能力，能够独立、客观、公正地完成审计工作。

二、主要观点与关键信息

（一）会计师事务所基本情况

• 信永中和事务所：

  • 成立时间：2012年3月2日
  • 注册地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层
  • 合伙人及注册会计师人数：截至2023年底，合伙人245人，注册会计师1656人，其中签署证券服务业务审计报告的注册会计师超过660人。
  • 业务规模：2022年度业务收入39.35亿元，审计业务收入29.34亿元，证券业务收入8.89亿元；上市公司年报审计项目366家，收费总额4.62亿元，公司同行业审计客户8家。

• 信永中和（香港）：

  • 成立时间：2005年（由北京信永中和与香港何锡麟会计师行合并成立）
  • 注册地址：香港铜锣湾告士打道311号皇室大厦安达人寿大楼17楼
  • 业务范围：为香港上市公司、国际及中国企业的附属公司、香港中小企业提供审计服务
  • 从业人员：约450名
  • 审计客户：84家香港上市公司

（二）审计人员信息

• 签字项目合伙人：潘素娇女士，2005年取得注册会计师资质，2007年起从事上市公司审计，2022年起为公司提供审计服务，近三年签署和复核上市公司超过6家。
• 独立复核合伙人：雷永鑫先生，2002年取得注册会计师资质，2000年起从事上市公司审计，2018年起在信永中和执业，2022年起为公司提供审计服务，近三年签署和复核上市公司3家。
• 签字注册会计师：王磊女士，2019年取得注册会计师资质，2018年起从事上市公司审计，2022年起为公司提供A股年报审计服务，近三年签署上市公司0家。

（三）聘任程序

• 公司于2023年3月29日召开董事会及监事会会议，审议通过聘任信永中和事务所及信永中和（香港）为2023年度审计机构的议案。
• 2023年6月7日，公司召开年度股东大会，再次审议通过该议案。
• 审计委员会在董事会召开前进行了事前审核，独立董事亦发表了认可意见。

三、审计履职情况

信永中和事务所根据《审计业务约定书》及《中国注册会计师审计准则》，对公司2023年度财务报告及内部控制有效性进行了审计，并对控股股东及其他关联方占用资金情况进行核查，出具了专项报告。

审计结论如下：

• 公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了公司财务状况及经营成果。
• 公司内部控制在所有方面保持有效。
• 信永中和出具了标准无保留意见的审计报告。

在审计过程中，信永中和与公司管理层和治理层保持了良好的沟通，涉及审计独立性、人员构成、审计计划、风险判断、关键审计事项等。

四、审计委员会监督职责执行情况

审计委员会严格按照相关规定履行监督职责，主要工作包括：

• 审议聘任议案：2023年3月28日召开审计委员会会议，审议通过聘任信永中和为2023年度审计机构的议案。
• 预审沟通：2024年1月5日听取信永中和关于2023年度财务报表预审情况及审计计划的汇报。
• 审计过程监督：在年报审计期间，多次与注册会计师及签字项目合伙人沟通审计进展、重点领域及关键事项。
• 审议年报及报告：2024年3月25日审议通过《2023年年度报告》《财务决算报告》《内部控制评价报告》等议案，并提交董事会审议。

五、总体评价

审计委员会认为，信永中和在2023年度审计工作中表现出良好的职业操守和专业素质，审计行为规范，报告内容客观、完整、清晰、及时，能够满足公司审计需求。公司聘请的会计师事务所具备相应的资质和能力，能够独立、公正地履行审计职责，符合相关法律法规及公司章程要求。