2024-03-26-上交所-中国人保2023年度董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告_3页_114kb

中国人民保险集团股份有限公司2023年度董事会审计委员会对会计师事务所监督情况总结

一、核心内容概述

中国人民保险集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会在2023年度内，严格按照相关法律法规、监管规则及《公司章程》和《董事会审计委员会工作规则》的规定，认真履行对会计师事务所的监督职责，确保公司财务报告的准确性和合规性。审计委员会对普华永道中天/罗兵咸永道会计师事务所（以下简称“普华”）的审计工作进行了全过程监督，并在关键节点参与沟通与决策，为公司持续健康发展提供了有力支持。

二、主要监督工作内容

1. 会计师事务所聘任程序监督

• 时间与会议：2023年1月10日，公司召开第四届董事会审计委员会第九次会议，审议《关于聘请2023年度会计师事务所的议案》。
• 监督内容：审计委员会对普华的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况及独立性进行了全面评估。
• 结论：委员会认可普华的资质与能力，同意提议续聘其为公司2023年度审计机构。

2. 审计工作过程监督

• 季度沟通：审计委员会与普华审计师就2023年一季度、半年度、三季度的审计与审阅工作进行了专题沟通，确保审计工作的顺利推进。
• 新旧准则切换：持续督促普华完成新旧会计准则的审计切换工作，保障财务数据的连续性与合规性。
• 管理建议：定期向普华提出管理建议与改进意见，提升公司财务管理水平与内部控制有效性。

3. 年度审计计划沟通

• 时间与会议：2023年10月27日，公司召开年度审计工作计划沟通会。
• 监督内容：审计委员会听取了普华关于年度审计策略、重要时间节点、关键审计事项及人员安排的汇报。
• 作用体现：通过充分沟通，确保审计工作的计划性与执行效率。

4. 审计进展跟踪与报告

• 时间与会议：2024年2月19日，公司召开第四届董事会审计委员会第十五次会议。
• 监督内容：听取普华关于年度审计工作进展的报告，重点关注关键财务数据及内部控制发现的问题。
• 结论：委员会督促普华按时完成审计工作，确保审计质量。

5. 年度审计报告审议

• 时间与会议：2024年3月21日，公司召开第四届董事会审计委员会第十六次会议。
• 监督内容：听取普华关于年度财务审计、内控审计的报告，审议并通过了公司2023年财务决算报告、A+H定期报告、内部控制评价及审计报告等相关文件。
• 后续安排：审议通过的议案将提交董事会审议。

三、关键信息与主要观点

• 合规性：审计委员会严格遵守证监会、上交所及公司内部制度，确保审计工作的合法合规。
• 专业性：普华在审计过程中展现出良好的专业能力和职业操守，能够胜任公司各项审计任务。
• 沟通机制：委员会与普华保持了充分、及时的沟通，确保审计工作的透明度与效率。
• 监督成效：通过全过程监督，审计委员会有效保障了公司财务报告的真实性、完整性和准确性。
• 持续改进：委员会不仅关注审计结果，还注重通过管理建议推动公司内部管理的持续优化。

四、总结

2023年度，中国人民保险集团股份有限公司董事会审计委员会在会计师事务所监督方面发挥了重要作用，确保了普华在审计工作中的专业性与独立性。通过多轮会议沟通与报告审议，委员会有效推动了公司年度审计工作的顺利完成，为公司财务信息的准确披露和内部控制的有效性提供了坚实保障。