2024-04-29-上交所-天风证券股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告_3页_255kb

天风证券股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况总结

一、核心内容概述

天风证券股份有限公司董事会审计委员会根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的要求，对2023年度会计师事务所大信会计师事务所（特殊普通合伙）的履职情况进行了全面监督与评价。报告内容涵盖大信的基本情况、聘任程序、审计执行情况及审计委员会的监督工作，最终对大信的审计工作给予了积极评价。

二、会计师事务所基本情况

• 成立时间：1985年
• 转制时间：2012年3月，转制为特殊普通合伙制事务所
• 总部及注册地址：北京市海淀区知春路1号22层2206
• 首席合伙人：谢泽敏先生
• 人员规模：截至2023年12月31日，从业人员总数4001人，注册会计师971人，合伙人160人
• 证券服务业务能力：签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过500人，具备较强的专业能力和行业经验

三、2023年聘任程序

• 公司于2023年4月27日召开第四届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》
• 于2023年5月18日召开2022年年度股东大会，再次确认续聘大信为2023年度财务报告及内部控制审计机构
• 独立董事对上述事项发表了事前认可意见及独立意见，支持续聘决定

四、2023年度审计履职情况

大信按照《审计业务约定书》的要求，遵循《中国注册会计师审计准则》及其他执业规范，对公司2023年度财务报告及内部控制有效性进行了审计：

• 审计结论：公司财务报表在所有重大方面符合企业会计准则，公允反映了公司2023年12月31日的财务状况和经营成果；内部控制在所有重大方面有效
• 审计意见类型：大信出具了标准无保留意见的审计报告
• 沟通情况：在审计过程中，大信与公司管理层和治理层就以下方面进行了充分沟通：
  • 会计师事务所及审计人员的独立性
  • 注册会计师与财务报表审计相关的责任
  • 审计计划的范围与时间安排
  • 审计过程中发现的重大事项与关键审计事项
  • 审计报告类型及内容

五、审计委员会监督履职情况

审计委员会在2023年度对大信的履职情况进行了如下监督：

• 资质审查：对大信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性及过往审计工作质量进行了全面审查与评价
• 议案审议：历年均听取大信关于年度审计报告的总体情况，并审议了公司年度报告、年度财务决算报告、利润分配方案、内部控制审计报告及内部控制评价报告等议案
• 监督作用：对相关报告内容在经营管理及财务方面的实际情况发表意见，确保报告真实、准确、完整

六、总体评价

审计委员会认为，大信在2023年度审计工作中表现良好，具体包括：

• 严格遵守相关法律法规及执业规范，审计行为规范有序
• 坚持独立、客观、公正的原则，具备良好的职业操守
• 按时高质量完成审计任务，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时
• 能够满足公司对审计工作的专业性和连续性要求
• 审计委员会在审计过程中发挥了有效的监督和审查作用，确保审计工作的合规性与透明度

七、关键信息汇总

八、结论

天风证券股份有限公司董事会审计委员会认为，大信会计师事务所在2023年度审计工作中表现优异，能够胜任公司审计需求，符合监管要求与公司治理标准。审计委员会将继续履行监督职责，确保审计工作的独立性、专业性与公正性。