美世达信2024-2025中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告36页_2mb

中国企业员工补充养老储蓄计划报告总结（2024-2025）
本报告基于美世中国2023年及2024年市场调研数据，分析中国企业员工补充养老储蓄计划的现状、挑战及优化策略。

现状分析

1. 计划普及度较低：目前仅有23%的参调企业（共140家）建立了补充养老储蓄计划，其中54%的计划成立超过10年，29%为近6-10年，11%为近3-5年，6%为近1-2年。计划增速放缓，但部分企业开始关注非管理层关键人才的覆盖，而非全员覆盖。
2. 计划目标更明确：新建计划更注重吸引和留住人才（86%企业认为是主要目标），同时帮助员工补充退休收入（60%）和保持薪酬福利竞争力（52%）。已有计划多以“补充养老”为核心，部分企业通过灵活设计满足中短期财务需求。
3. 缴费与归属机制：65%计划采用雇主与员工共同缴费（部分必需），35%为雇主单方面缴费。归属规则以“逐级归属”为主（58%），其次是“立即归属”（17%）、“滚动归属”（13%）、“悬崖式归属”（7%）。多数计划以加入企业年限（65%）或计划年限（30%）作为归属依据。
4. 投资组合与收益：93%计划为缴费确定型（DC），7%为待遇确定型（DB）。2023年实际收益率集中在2%-3%（34%），企业普遍关注投资组合多样性（60%希望提供两个以上选项），但实际仅36%企业实现。78%企业认同养老金投资应融入ESG理念，承担社会责任。

挑战与问题

• 企业顾虑：65%未实施计划的企业认为预算不足（52%）、不确定效果（50%）及本地无决策权（25%）是主要障碍。
• 管理与沟通不足：仅34%企业设立定期回顾机制，19%成立正式委员会，但多数依赖HR单部门管理。员工对计划的了解度与满意度普遍较低，48%企业仅在关键节点沟通。
• 政策影响：83%企业关注2025年起实施的延迟退休政策，认为其将对员工身心健康、工作积极性及补充养老储蓄产生影响。但超80%企业未主动调整计划，仅13%计划在3年内优化。

应对策略与建议

1. 优化计划设计：结合企业战略与员工需求，分层次设计计划（如针对不同收入群体或退休年限的灵活方案）。例如，部分企业推出计划A（适合高薪且退休年限较短的员工）和计划B（适合低薪且需中短期福利的员工）。
2. 加强员工沟通：通过培训、手册及数字化平台提升员工对计划的知晓率，解释缴费、归属及收益逻辑，帮助员工理解长期受益。
3. 完善管理机制：建立跨部门的补充养老储蓄委员会（含员工代表），明确章程与职责；定期审查计划合规性、投资表现及费用合理性，确保长期可持续性。
4. 应对政策变化：将延迟退休政策纳入计划调整考量，通过优化健康福利（如健康管理、心理支持）、财务教育及职业规划，提升员工适应能力。例如，结合ESG投资理念，强化社会责任与长期回报的平衡。
5. 供应商管理：优先选择具备合规性、投资能力及高效服务的供应商，关注报告频率与内容（如收益率、资产分配），并定期对标市场分位水平（雇主缴费封顶比例中位数为60%，75分位达80%）。

行业趋势
随着人口老龄化加剧，补充养老储蓄计划作为企业福利的重要组成部分，需在税收优惠、灵活缴费与受益设计中体现差异化。当前以DC计划为主，但部分企业探索DB计划以增强保障性。未来计划需更注重员工体验与政策联动，通过数据驱动优化方案，提升员工满意度及企业人才竞争力。