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香港联交所企业治理守则修订建议总结

背景

香港联合交易所有限公司（联交所）就《企业治理守则》及相关《上市规则》的修订进行公开咨询，旨在提升企业治理质量、保护投资者权益，并适应国际监管趋势。

核心建议

1. 提升董事会效能

• 指定首席独立非执行董事：非由独立董事担任董事会主席的发行人，须指定一名独立非执行董事为首席独立非执行董事，增强投资者沟通。
• 强制董事培训：所有董事每年参与持续专业发展，初任董事须在18个月内完成至少24小时培训，涵盖上市公司责任、ESG风险及内部监控等内容。
• 定期董事会评估：至少每两年进行一次董事会表现评估，并在企业治理报告中披露结果。
• 披露董事会技能表：发行人需维护并披露董事会技能表，包括现有技能组合及需加强的技能。

2. 强化独董独立性

• 任期限制：独立非执行董事最多可任职九年后，若经董事会批准可续任，但需通过独立决议案。
• 禁止超额任职：独董最多可同时担任六家上市公司的董事，违规者需在2028年前整改。

3. 推动多元化

• 性别多元化：提名委员会须至少有一名不同性别的董事，发行人需每年检讨多元化政策并披露目标及进展。
• 员工性别比例披露：需分别披露高级管理层和全体（不含高级管理层）员工的性别比例。

4. 加强风险管理

• 强化披露要求：董事会须每年检讨风险管理与内部监控系统，增加详细披露，包括风险识别程序及监控缺陷的补救措施。

5. 股息政策透明化

• 明确披露股息政策：要求披露股息政策目标及董事会决策是否符合政策，并解释重大偏移的原因。

非主要修订

• 记录日期与权益安排：要求发行人设定记录日期，确保股东权益清晰。
• 核数师非无保留意见披露：将现行建议纳入规则要求，确保信息披露的完整性。

实施日期

• 主要修订自2025年1月1日起生效，连任多年独董及超额任职的规则自2028年1月1日起实施，留有三年过渡期。

咨询时间

• 建议提交意见的期限为2024年8月16日，联交所将根据反馈进一步完善规则。

补充说明：若自愿未披露姓名，联交所将在后续公开回应中予以保护。完整建议及反馈表格可通过官方网站或二维码获取。