商业银行主要监管制度汇编（截至2019年10月）-2019.10-577页_10mb

商业银行监管业务制度版总结

核心内容概述

本总结基于《商业银行监管业务》制度版文档，涵盖公司治理、内部控制与风险管理、资本管理、流动性风险、表外与创新业务等多个方面，旨在全面梳理商业银行监管框架，明确各治理主体职责，规范业务运行与风险管理机制，提升银行治理水平和合规能力。

主要观点与关键信息

一、公司治理

1. 公司治理结构

   • 商业银行公司治理涵盖股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及利益相关者之间的关系。
   • 各治理主体需建立有效的制衡机制，包括职责边界、决策执行、监督激励等。

2. 董事会职责

   • 董事会对股东大会负责，承担经营和管理的最终责任，制定发展战略、风险政策、资本规划等。
   • 董事会应设立专门委员会，如战略、审计、风险管理、关联交易控制、提名、薪酬等，以提高决策的专业性和科学性。

3. 监事会职责

   • 监事会对股东大会负责，主要监督董事会及高级管理层履职情况，财务活动、内部控制和风险管理。
   • 监事会需定期向股东大会报告工作，包括履职情况、财务监督、内部控制监督等。

4. 高级管理层职责

   • 高级管理层对董事会负责，接受监事会监督，需定期报告经营、财务、风险情况。
   • 高级管理层不得干预董事会决策，需依法履职，维护银行利益和客户权益。

5. 董事、监事履职要求

   • 董事和监事需具备专业背景和诚信义务，独立董事应独立履职。
   • 董事应每年亲自出席至少2/3的董事会会议，监事应每年亲自出席至少2/3的监事会会议。
   • 董事、监事需建立履职档案，明确履职评价标准，定期接受培训。

二、内部控制与风险管理

1. 风险管理

   • 董事会承担风险管理的最终责任，需建立全面的风险管理战略、政策和程序。
   • 风险管理部门应具备独立性，及时识别、计量、监测、控制各类风险（信用、流动性、市场、操作、声誉、国别等）。

2. 内部控制

   • 董事会需监督内部控制制度的建立和执行，监事会需对内部控制有效性进行监督。
   • 需建立横向和纵向的信息传递机制，确保董事会、监事会、高级管理层及时掌握银行状况。
   • 商业银行应设立独立的内部控制监督与评价部门，定期评估并提出改进建议。

3. 独立审计与信息披露

   • 需设立独立审计体系，包括外聘审计机构和内部审计部门。
   • 商业银行应建立信息披露制度，确保信息的真实性、准确性、完整性与及时性，内容包括财务报告、风险管理、公司治理、重大事项等。

三、资本管理与流动性风险

1. 资本管理

   • 董事会承担资本充足率管理的最终责任，制定资本规划并监督执行。
   • 商业银行应建立科学合理的资本补充机制，确保资本持续满足监管要求。

2. 流动性风险管理

   • 商业银行需制定流动性风险管理办法，确保流动性风险可控。
   • 需建立流动性风险监测和应对机制，包括压力测试和应急预案。

四、表外业务与创新业务监管

1. 表外业务

   • 包括同业业务、银信类业务、委托贷款、理财业务等，需严格规范，防范风险。
   • 商业银行需对表外业务进行分类管理，明确相关风险控制要求。

2. 创新业务

   • 商业银行应规范创新业务管理，确保其符合监管要求，防范因创新带来的潜在风险。
   • 对于理财子公司等创新机构，需建立独立的监管机制，确保其稳健运行。

五、激励约束机制

1. 董事与监事履职评价

   • 建立董事和监事履职评价体系，包括自评、董事会评价、监事会评价及外部评价。
   • 评价结果应作为薪酬和履职监督的依据，对不称职的董事和监事应提出改进或罢免建议。

2. 高级管理人员薪酬机制

   • 薪酬应与银行战略、风险管理、社会责任相联系，建立科学合理的薪酬结构。
   • 引入绩效薪酬延期支付和追索扣回制度，强化对高级管理人员的约束。

3. 员工绩效考核机制

   • 员工绩效考核需兼顾收益与风险、长期与短期激励，与银行战略目标相匹配。
   • 建立绩效薪酬发放机制，确保薪酬与绩效挂钩，提升员工积极性和风险意识。

六、监督管理机制

1. 监管职责

   • 银行业监督管理机构需对商业银行公司治理、内部控制、风险管理等进行持续监管。
   • 监管方式包括非现场监管、现场检查、监管意见书、约见会谈等。

2. 尽职监督

   • 董事会需接受监管机构对履职情况的监督，定期提交尽职报告。
   • 对不尽职的董事会或董事，监管机构可采取约谈、责令改正、限制权利等措施。

3. 公司治理评估

   • 监管机构需对商业银行公司治理的健全性、有效性进行评估，并提出监管意见。
   • 对治理不完善或存在重大风险的商业银行，监管机构可要求整改并采取相应措施。

附录内容

1. 相关法律法规

   • 包括企业会计准则、金融机构编码规范、中小企业划型标准等，为公司治理和业务管理提供法律依据。

2. 重要名词解释

   • 如“审慎规制”、“金融生态与存款保险”等，有助于理解监管政策背景和术语含义。

3. 更新记录

   • 明确了制度版文档的更新历史，便于跟踪监管政策的演进和变化。

总结

《商业银行监管业务》制度版内容全面，涵盖公司治理、内部控制、风险管理、资本管理、流动性风险、表外业务及创新业务等多个领域，强调各治理主体职责划分、独立性、制衡机制和履职监督。监管机构在其中扮演重要角色，通过非现场监管、现场检查、尽职评估等方式，确保商业银行稳健运行。该制度版旨在提升商业银行治理水平，防范金融风险，保障存款人、股东及其他利益相关者的合法权益，推动银行业健康、可持续发展。