Gartner2025年领导力前瞻财务规划与分析领导者的三大战略重点英文版20页_419kb

2024年Gartner报告指出，2025年财务规划与分析（FP&A）领导者面临双重挑战：既要推动财务职能变革，又要确保企业盈利增长。其三大战略优先事项为：提供高质量商业洞察、建立支持财务决策的业务伙伴关系、确保人工智能（AI）投资回报率（ROI）。

1. 提供有价值的商业洞察
当前FP&A的首要任务是超越传统财务信息，向决策者传递实质性商业洞察。数据显示，仅35%的决策者认为FP&A能提供高质量洞察，且仅有30%认为其支持复杂决策。Gartner建议通过融合数据、可视化和叙事性分析提升信息留存率，例如结合数据与故事的交付方式可使信息保留率提升至65%-75%。

2. 推动业务伙伴关系支持财务决策
企业决策者面临日益复杂的环境，包括需加快决策速度（64%）、处理差异化的决策类型（79%）及更多变量（71%）。FP&A需深化与业务部门的合作，通过规模化、技术驱动的业务伙伴关系模式，为跨部门决策者提供财务支持。例如，当前仅14%的CFO报告其AI投资实现显著效益，多数仅获得小幅效率提升。为此，Gartner推荐优先在高价值领域部署AI，如利润波动分析、异常检测及成本预测，以提升ROI。

3. 确保AI投资回报
尽管64%的财务团队已将AI纳入试点或运营阶段，但仅14%的CFO认为其AI部署带来显著效益。Gartner指出，AI在财务领域的应用需聚焦于解决复杂问题，如通过机器学习在敏感业务领域（如利润波动、异常检测）快速实现成果，以证明投资价值。此外，建议财务组织通过技术重构交付模式，例如采用数据治理框架和AI实施指南，以提升AI应用效果。

报告呼吁FP&A领导者结合业务需求调整策略，例如推动数据与故事的结合、建立跨部门协作机制，并优先在能体现AI价值的领域落地技术。同时，提供相关研究资源，如《财务业务伙伴成功指南》和《AI在财务中的应用框架》，以帮助组织实现目标。

核心挑战包括：提升洞察质量、扩大业务合作范围、优化AI投资效益。关键行动涵盖构建数据驱动文化、推动技术赋能的伙伴关系模式、聚焦高影响AI应用场景。