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2021年年報總結

核心內容概述

本年報為志道國際（控股）有限公司（「本公司」）及其附屬公司（「本集團」）截至2021年3月31日止年度的財務及業務報告。報告涵蓋公司資料、董事會報告、企業管治報告、獨立核數師報告及綜合財務報表等內容。

主要觀點與關鍵資訊

1. 業績表現

• 總收益：2021年度總收益約為100,500,000港元，較2020年度的223,000,000港元減少54.9%。
• 建築業務：2021年度建築業務收益約為94,300,000港元，較2020年度的213,000,000港元減少55.6%。毛利率由11.8%增至15.1%。
• 資金貸款業務：2021年度收益約為6,200,000港元，較2020年度的10,000,000港元減少38.0%。管理層因應疫情影響作出審慎貸款選擇，並預期下年度業務恢復。
• 鋁製品貿易業務：2021年度無收益，但管理層仍持續檢討業務模式。

2. 財務狀況

• 流動資金：截至2021年3月31日，本集團現金及銀行結餘為90,200,000港元，較2020年減少34.1%。
• 資產淨值：約為332,700,000港元，較2020年減少3.0%。
• 資本結構：資本負債比率為0.06，較2020年的0.07有所改善。

3. 董事及管理層

• 董事會成員：由三位執行董事（馮國傑、鍾燦、鄺健輝）及三位獨立非執行董事（黃永祥、李錦松、郭立峰）組成。
• 薪酬政策：薪酬由薪酬委員會制定，根據個人表現、市場情況及公司績效決定。
• 購股權計劃：2015年購股權計劃已獲批准，於2021年度無有效購股權。

4. 企業管治

• 企業管治守則：本公司遵循上市規則附錄14所載企業管治守則，並符合相關要求。
• 董事會功能：負責制定整體策略、審核財務表現及監督管理層。
• 董事會會議：全年舉行8次董事會會議，並於2020年10月8日舉行股東週年大會。
• 董事培訓：所有董事均參與持續專業發展，並接受相關培訓。

5. 風險與監控

• 風險管理：董事會負責監督內部監控系統，並確保財務報告的準確性。
• 減值撥備：包括應收貿易賬款、應收貸款及利息賬款、合約資產、其他應收款項及股本投資等。
• 外匯風險：本集團主要以港元、澳門元及美元進行業務，未使用對沖工具。

6. 核數師與審核

• 核數師變動：天健德揚會計師事務所辭任，國富浩華（香港）會計師事務所接任。
• 審核意見：核數師認為財務報表符合香港財務報告準則及公司法披露規定，並無重大錯誤陳述。
• 關鍵審核事項：
  • 合約收益確認（使用輸入法及輸出法）。
  • 應收賬款及合約資產的減值撥備評估。
  • 非上市股本投資的公平值評估。

7. 股東關係

• 股息建議：董事會不建議派發任何股息。
• 股東溝通：公司積極與股東溝通，並提供財務及業務資訊。
• 股東大會程序：股東可提呈建議決議案及陳述，並符合相關規定。

8. 其他財務資料

• 綜合損益及其他全面收益表：2021年度虧損為9,935,000港元，較2020年虧損81,636,000港元大幅改善。
• 綜合財務狀況表：總資產為366,735,000港元，流動負債為87,211,000港元，流動資產淨值為289,537,000港元。
• 財務附註：詳細說明各項財務政策、判斷及估計，如收入確認、減值評估、會計政策等。

9. 法律與合規

• 法律合規：本公司遵守個人資料保護、勞動法、稅務及相關法規。
• 無重大違規：年內未因違反法律而受到重大影響。

10. 附屬公司與合約

• 巴基斯坦採礦項目：2020年8月10日終止，無責任。
• 主要客戶及供應商：五大客戶佔總收益99.3%，最大客戶佔65.3%；最大供應商佔銷售成本66.8%。

結論

2021年度受新型冠狀病毒影響，本集團業務受到較大衝擊，尤其是建築及資金貸款業務。然而，管理層已調整策略，並在財務及經營上進行審慎管理，預期下年度業務恢復。企業管治方面，董事會及各委員會持續履行監督與決策職能，並遵循相關法規及守則。核數師確認財務報表無重大錯誤，並建議續聘。