2022东盟投资指南_96页_5mb

东盟投资指南总结

核心内容概述

东盟作为亚太地区的增长引擎，正成为全球投资者关注的热点区域。其经济活力源于优越的地理位置、丰富的劳动力资源、多样化的产业结构、强大的贸易联系和发达的物流体系。随着“一带一路”倡议的推进及RCEP的签署，中国与东盟的经济联系日益紧密，投资与贸易额持续增长。中国已成为东盟第二大FDI来源国，东盟则是中国第二大投资目的地，双边贸易额在2020年达到6,846亿美元。

主要观点

• 经济增长与贸易：东盟2019年GDP为3.2万亿美元，年复合增长率为5.7%。2019年东盟贸易总额达2.8万亿美元，中国是东盟最大贸易伙伴，2020年东盟成为中国的最大贸易伙伴。
• 投资增长：中国对东盟的直接投资流量呈上升趋势，新加坡、印尼、越南、泰国和马来西亚是主要投资目的地。2020年中企在东盟海外并购额占全球并购总额的11%。
• 区域合作：RCEP是目前最大的多边自贸协定，涵盖全球30%的人口、GDP和贸易额，将推动亚太供应链整合与区域经济一体化。
• 投资机会：金融服务、TMT、房地产和基础设施是中企在东盟的主要投资领域。东盟COIN为中企提供一站式服务，涵盖投资前、中、后期的多个环节。
• 税收优惠：东盟各国为吸引外资提供了多种税收优惠，如企业所得税减免、增值税优惠、贸易中心优惠等。新加坡、印尼、越南等国的税收政策对外国投资者较为友好。

关键信息

东盟整体概况

• GDP：3.2万亿美元（2019年）
• 人口：6.6亿人
• 贸易总额：2.8万亿美元（2019年）
• FDI总额：1,606亿美元（2019年）
• 中国对东盟投资：2010-2019年年复合增长率约17.6%，2019年投资占东盟FDI总额的9.5%

新加坡投资指南

• 投资机会：先进制造、区域总部、创新与研发、金融与财资管理、航运、国际贸易、家族办公室等
• 税收制度：
  • 企业所得税：17%（实际税率可能更低）
  • 预提所得税：利息10%，特许权使用费15%
  • GST：标准税率为7%，预计2025年前提升至9%
• 税收优惠政策：
  • 国际或区域总部可享受5%或10%的优惠税率
  • 金融与财资管理中心可享受8%的优惠税率
  • 先锋企业可享受免税优惠
  • 公司研发可获得现金补助
• 竞争力：
  • 全球低投资风险国家
  • 全球营商环境排名第二
  • 全球创新指数排名第4
  • 全球最具吸引力投资目的地排名第3
• 投资考虑：
  • 稳定的政治和经济环境
  • 高素质的劳动力和良好的营商环境
  • 先进的基础设施和良好的数字连接

印度尼西亚投资指南

• 投资机会：制造业、技术、食品饮料、纺织品、电子、汽车等
• 税收制度：
  • 企业所得税：22%（2020-2021年），2022年起降至20%
  • 增值税：10%
• 税收优惠政策：
  • 综合经济开发区可享受部分免税期和30%的资本税减免
  • 全球贸易计划可享受5%或10%的优惠税率
  • 先锋企业可享受免税优惠
  • 研发活动可获得现金补助
  • 电子、IT等行业可享受税收减免
• 投资激励：
  • 企业所得税减免、进口关税豁免、土地使用费减免等
• 投资形式：外资公司、代表处、商务合作合同、公私合营、分支机构
• 竞争力：
  • 东盟最具竞争力的市场
  • 全球营商环境排名第三
  • 全球最具吸引力投资目的地排名第二
  • 全球信息和通信技术采用率排名第二
  • 亚太地区最具成本竞争力的城市之一

越南投资指南

• 投资机会：制造业、消费品和零售业、基础设施建设、交通运输业
• 税收制度：
  • 企业所得税：10%、15%或17%的优惠税率
  • 免税期：最高至四年，减半征收期：最高至九年
  • 进口关税豁免：对设备、原材料等
  • 土地使用费减免：适用于农业项目
• 投资激励：
  • 企业所得税减免
  • 土地租赁费减免
  • 出口加工区和出口加工企业享有增值税和消费税减免
• 竞争力：
  • 全球营商环境排名第三
  • 全球最具吸引力投资目的地排名第三
  • 亚太地区最具成本竞争力的城市之一
  • 互联网渗透率67%（截至2020年）

菲律宾投资指南

• 投资机会：离岸外包、制造业、矿业、农业、再生能源、旅游业
• 税收制度：
  • 企业所得税：20%或25%（2020年7月1日起）
  • 非居民企业所得税：15%
  • 资本利得：15%
  • 私营教育机构和非营利医院：1%
• 税收优惠政策：
  • 企业所得税免税期（ITH）
  • 特殊企业所得税（SCIT）：5%
  • 利息费用可享受额外扣除
  • 进口关税豁免：用于特定注册活动
• 竞争力：
  • 全球营商环境排名95位
  • 标普主权信用评级为BBB+
  • 2021年GDP增长预测为5.9%
  • 互联网渗透率为67%（截至2020年）

东盟COIN服务网络

• 覆盖国家：100%覆盖东盟国家
• 协助中企数量：900+
• 参与项目数量：9,500+
• 服务内容：
  • 计划和市场进入：市场进入策略、投资地点调研、并购战略、法律服务等
  • 项目交易执行：财务尽职调查、税务尽职调查、交易结构设计、政府审批等
  • 整合与退出：财务关账流程、税务筹划、项目退出支持等

联系人信息

• 新加坡：
  • 许润翔（东盟主管）
  • 朱瑞资（战略与交易服务合伙人）
  • 吴小慧（税务咨询服务合伙人）
• 马来西亚：
  • 陈丽琼（马来西亚主管）
  • Rauf Rashid（马来西亚主管合伙人）
• 印度尼西亚：
  • 林锦荣（印度尼西亚主管）
  • Hertanu Wahyudi（战略与交易服务合伙人）
  • Elly Djoenaidi（间接税服务合伙人）
• 越南：
  • Truong Duc Le（越南主管）
  • Owen Tsao（市场开拓总监）
• 菲律宾：
  • Fidela Francisca I Reyes（菲律宾主管）
  • 梁素珊（泰国主管）
  • Sinratana Lan（柬埔寨主管）
  • Tin Win（缅甸主管）
  • Huong Vu（老挝主管）
  • 吕晨（全球税务主管）
  • 周昭媚（全球主管）
  • 张顺源（“一带一路”税务服务主管）