2020东盟投资指南-安永-2020-64页_2mb

东盟投资指南总结

核心内容

东盟作为亚太地区的重要增长引擎，正成为全球投资者关注的热点。其经济活力源于丰富的劳动力资源、多元化的产业格局、强大的贸易联系以及高效的物流系统。2019年东盟GDP达到3万亿美元，年复合增长率为5.6%。此外，东盟是全球贸易的重要枢纽，2019年贸易总额达2.8万亿美元，吸引外资总额达1,606亿美元。中国与东盟的经济联系日益紧密，2019年成为东盟第二大FDI来源国，且双方贸易额达到6,415亿美元，同比增长9.1%。

主要观点

• 经济增长与人口红利：东盟拥有6.5亿人口，其中68%处于生产年龄，为经济增长提供有力支撑。
• 基础设施投资：东盟各国在交通、能源、ICT等基础设施领域加大投资，以提升区域互联互通。
• 投资多元化：中国对东盟的投资主要集中在先进制造、房地产、金融及TMT行业，2019年海外并购额占中企全球并购总额的18%。
• 海外产业园：中国在东盟已建成或在建36个海外产业园，为中小企业“走出去”提供了便利。
• 政策支持：东盟各国为吸引外资，推出了一系列税收优惠和投资激励措施，如免税期、税率减免、进口关税豁免等。

关键信息

东盟整体投资概况

• GDP：3万亿美元（2019年）
• GDP增长率：5.6%（2008-2018年）
• 贸易总额：2.8万亿美元（2019年）
• FDI总额：1,606亿美元（2019年）
• 中国对东盟投资：年复合增长率显著，且投资方向逐渐多元化。

各国投资指南

新加坡

• 投资机会：先进制造、区域总部、创新与研发、金融与财资管理、航运、国际贸易、家族办公室等。
• 税收制度：企业所得税率为17%，部分行业可享受5%或10%的优惠税率。商品与服务税（GST）标准税率为7%，预计2025年前升至9%。
• 优惠政策：国际或区域总部、金融与财资管理中心、先锋企业、公司研发、全球贸易计划等。
• 投资考量：全球低风险投资目的地，营商环境排名靠前，拥有高技能劳动力和完善的基础设施。

印度尼西亚

• 投资机会：制造业、农业、技术、电子、汽车等。
• 税收制度：企业所得税为22%（2020-2021年），2022年起降至20%。其他税收优惠政策包括固定资产重估、土地使用费减免等。
• 优惠政策：综合经济开发区、出口加工区、迁都项目带来的基础设施机遇、中资特别通道等。
• 投资考量：营商环境持续改善，经济稳定，劳动力资源丰富，拥有高增长潜力。

马来西亚

• 投资机会：制造业、消费品、基础设施、交通运输等。
• 税收制度：企业所得税率为24%，部分行业可享受5%或10%的优惠税率。
• 优惠政策：新兴工业地位（PS）、投资税收补贴（ITA）、再投资补贴、总部中心优惠等。
• 投资考量：经济稳定，营商环境排名靠前，拥有完善的基础设施和多语种劳动力。

越南

• 投资机会：制造业、消费品、基础设施、交通运输等。
• 税收制度：企业所得税率为20%，部分行业可享受10%、15%或17%的优惠税率。
• 优惠政策：土地租赁费减免、出口加工区优惠、扩大投资税收优惠等。
• 投资考量：经济增长强劲，人口红利显著，贸易协定（如CPTPP、RCEP）推动投资便利化。

菲律宾

• 投资机会：离岸外包、制造业、矿业、农业、旅游业等。
• 税收制度：企业所得税率为30%，部分行业可享受优惠税率。
• 优惠政策：经济特区、地区总部、战略服务、医疗旅游等。
• 投资考量：营商环境排名中等，但劳动力成本低，英语普及率高，有利于外资进入。

安永COIN服务网络

安永中国海外投资业务部（COIN）在全球70多个国家和地区设有服务网络，覆盖东盟所有国家。其服务包括：

• 计划和市场进入：市场调研、投资环境分析、并购战略、法律服务、风险评估等。
• 项目交易执行：财务与税务尽职调查、交易结构设计、融资方案、政府审批、房地产咨询等。
• 整合与退出：首100天规划、协同效应评估、审计服务、税务咨询、房地产重组、项目管理等。

重点行业

• 基础设施建设：包括交通、能源、ICT、社会基础设施等。
• 制造业：涵盖电子、汽车、精密工程等。
• 金融服务业：包括财资中心、银行、保险等。
• 消费品：食品饮料、纺织品、零售等。
• 电信与科技：ICT、研发、创新中心等。
• 旅游业：医疗旅游、文化、酒店等。

联系人信息

• 新加坡：许润翔（+65 6309 6275）
• 印度尼西亚：林锦荣（+62 21 5289 4012）
• 马来西亚：陈丽琼（+603 7495 8283）
• 越南：Truong Duc Le（+84 24 3211 6655）
• 菲律宾：Fidela Francisca I Reyes（+63 2 894 8204）