2024年东盟投资指南-安永智库

报告摘要

东盟投资指南—2024年报告总结

安永中国海外投资服务（COIN）
安永中国海外投资业务部（COIN）专注于为中国企业拓展东盟市场提供全面服务，覆盖70多个国家和地区，累计协助超3600家中国企业在东盟开展业务，涉及90,000项海外项目。COIN提供跨国税务、法律、并购、运营等全方位支持，包括跨境税务筹划、政府关系管理、风险评估及交易执行。其多语言专业团队结合全球经验与当地法规，助力企业实现出海战略。

重点投资领域
报告涵盖东盟主要国家投资机会及政策，重点行业包括：

基础设施建设：如交通、能源、房地产等。
制造业：包括电子产品、汽车、航空、生物工程等。
数字经济与创新产业：如ICT、人工智能、绿色能源等。
金融与贸易：区域总部、跨国金融业务及自由贸易区发展。

国家简介与投资优势

新加坡
- 经济地位：中国最大贸易伙伴，东盟投资中心。
- 税收政策：企业所得税17%（部分行业可优惠至5%或10%），无资本利得税。预提所得税：利息与特许权使用费15%-10%，股息10%。增值税9%（出口及跨境服务免税）。
- 投资激励：研发费用加计抵扣、全球贸易计划税收优惠、科技园区豁免。
- 竞争力：全球数字竞争力第二、低投资风险、高人才吸引力。
印度尼西亚
- 产业政策：2021年改革外资准入，以正面清单为主，扩大制造业与技术创新领域开放。
- 税收优惠：投资税减免（免税期4-15年）、进口物资关税豁免、生产出口原材料零增值税。
- 重点计划：“工业40”聚焦物联网、人工智能等技术，推动产业升级，拟迁都东加里曼丹省将催生新经济机遇。
- 经济前景：2022年GDP增长53%，劳动力红利支撑消费增长。
马来西亚
- 政策框架：MADANI经济计划推动创新型经济，支持制造业与数字产业。
- 投资激励：制造业投资享70%-100%所得税免税，进口设备物资免关税。经济特区（SEZ）区域企业税收优惠延长至10年。
- 竞争力：全球数字市场第二，CBD租金最低，生活成本低，专业人员薪酬具竞争力。
越南
- 经济转型：数字经济目标占GDP 20%（2025年），推进5G与电子支付普及。
- 税收政策：企业所得税20%（重点行业可优惠至5%-17%），出口贸易免增值税，迁入企业享减免。
- 投资形式：合资、独资及外商独资企业，出口加工区（EPZ）免除进口关税与增值税。
菲律宾
- 经济目标：通过“马克西莫计划”减少贫困至9%（2028），提升经济竞争力。
- 税务优化：企业所得税20%（重点行业可享5%），对培训费用及再投资收入有抵扣政策。
- 数字税收：增值税10%，电子商务企业需注册并申报。
泰国
- 战略计划：“泰国40”计划推动智能农业、高附加值服务业及核心技术发展。
- 税收政策：企业所得税22%（上市公司可减免至17%），转让定价文档要求，经济特区税收豁免。
- 贸易协定：RCEP生效后，东盟区域性关税减免及投资便利化，提升供应链韧性。
老挝
- 合作领域：能源、基础设施（如中老铁路、水电项目）及数字经济。
- 税收优惠：投资于水电、技术产业可享最高20年免税，经济特区土地租赁费减免。
- 外资政策：允许外商100%持股，除需地产业务外无股权限制，可获政府担保。