2012年-IMF国际货币组织全球_Narrowing_Vertical_Fiscal_Imbalances_in_Four_European_Countries_22页_597kb

总结：Narrowing Vertical Fiscal Imbalances in Four European Countries

核心内容

本文分析了比利时、意大利、挪威和西班牙四国在20世纪末至21世纪初通过不同的制度变革，成功缩小垂直财政失衡（VFI）的过程。垂直财政失衡是指地方财政支出中未由地方财政收入覆盖的部分，通常通过中央政府的转移支付或借贷来弥补。VFI的缩小反映了地方财政自主权的增强或中央财政控制的加强，取决于各国的政策选择。

主要观点

• VFI的定义：VFI被定义为地方财政支出中未由地方收入覆盖的部分，即 $ \text{VFI} = 1 - \frac{\text{SNG own revenue}}{\text{SNG own spending}} $。
• VFI的影响：较高的VFI可能导致地方财政的“软预算约束”和财政浪费，同时削弱地方财政责任。
• 政策影响：VFI的变化受到直接的财政决策、地方财政政策调整以及中央与地方关系变化的影响。
• VFI与财政表现的关系：VFI的缩小通常与地方财政表现的改善相关，但也受到经济环境的影响。

关键信息

比利时

• 比利时拥有联邦、地区和社区、省和市镇三级政府。
• 1980年代的支出下放导致VFI上升，而2000年代的收入下放（如增值税、个人所得税等）则有助于缩小VFI。
• 2001年的改革使地区税收增加，VFI下降，但至2008年仍高达59%。
• 联邦政府在财政紧缩中发挥了主要作用，地方财政收入增长也对VFI的缩小有积极影响。

意大利

• 意大利的三级政府包括地区、省和市镇，实行不对称的财政制度。
• 1970年代和1980年代的支出下放使VFI从80%下降至40%。
• 1990年代的财政改革包括收入下放和支出责任的调整，提高了地方财政自主性。
• 2001年后的宪法改革进一步推动了地方财政自主，但实际执行受限，VFI趋于稳定。
• 健康和教育支出的下放显著影响了VFI的变化。

挪威

• 挪威的四级政府包括中央、地区、县和市镇。
• 健康支出的重新中央化是VFI下降的主要原因，尽管地方财政收入在2000年代有所增长。
• 1996-1998年的支出下放曾使VFI下降，但2002年健康服务的重新中央化导致VFI回升。
• 地方财政收入占总政府收入的比例较低，主要依赖中央转移支付。

西班牙

• 西班牙实行不对称的分权制度，分为国家、自治区、省和市镇四级政府。
• 自治区的财政自主权在1997年和2002年通过两次重大改革逐步扩大，VFI从57%下降至30%。
• 自治区税收收入占比从16%提升至19%，再到2006年的13.2%，显示出财政自主的增强。
• 转移支付制度也进行了调整，包括设立专门基金以支持自治区的支出和投资。

结构清晰要点

四国的VFI变化趋势

政策与制度变革

• 比利时：1980年区域化法案、1988年特别法案、2001年拉姆伯蒙特协议推动了收入和支出的下放。
• 意大利：1990年代的财政改革包括税收下放和支出责任调整，2001年宪法改革加强了地方财政自主。
• 挪威：1974年建立地区，2002年健康服务重新中央化，影响了VFI的变化。
• 西班牙：1978年宪法确立不对称分权，1997年和2002年分别扩大了税收和支出自主权。

财政表现与VFI的关系

• VFI的缩小通常伴随着地方财政表现的改善，如财政赤字减少和公共债务下降。
• 在经济环境良好的情况下，地方财政自主权的提升有助于财政平衡。
• 财政自主权的增强可能通过提高地方的税收能力或减少对中央转移支付的依赖来改善财政状况。

结论

本文通过案例研究揭示了VFI变化的机制，强调了财政自主权与财政绩效之间的关系。各国根据自身情况采取了不同的改革路径，有的通过收入下放，有的通过支出重新集中，从而实现了VFI的缩小。这些经验为其他面临类似财政挑战的国家提供了有价值的参考。