EBA欧洲银行-Final-Report-on-Draft-ITS-amending-the-benchmarking-regulation_46页_1mb

报告摘要

总结：EBA/ITS/2019/03 - 2020年内部模型基准测试技术标准草案

核心内容

EBA发布了一份关于修订内部模型基准测试技术标准的最终报告，旨在更新2020年的市场风险和信用风险基准测试内容，以确保数据的准确性和一致性，并支持监管机构对银行内部模型质量的年度评估。该报告基于《资本要求指令》（CRD IV）第78条和《资本要求条例》（CRR）的相关规定，对当前的基准测试模板、数据收集方式和报告要求进行了调整。

主要观点

监管目标：EBA的基准测试是为监管机构提供工具，用于监督银行内部模型的质量、解释和监测风险加权资产（RWA）的变动，并为银行提供与其他机构比较的风险评估信息。
数据收集基础：基准测试数据来源于机构提交的信息，基于《欧盟实施条例》（EU）2016/2070的规定，包括基准测试组合、模板和定义。
更新内容：2020年的基准测试在市场风险和信用风险方面进行了调整，以提高数据质量、减少复杂性并增强一致性。

关键信息

信用风险更新

基准测试组合结构简化：
- 降低组合数量：对信用风险组合进行调整，减少需要提交的组合数量，以降低复杂性。
- 统一组合结构：将低违约组合（LDPs）和高违约组合（HDPs）的结构统一，使其更接近COREP的结构。
- 细分组合：引入更详细的细分，如将大型企业按年收入分为200万至500万欧元和超过500万欧元两个子组合。
- 特殊贷款（SLEs）独立分类：SLEs被作为独立的组合类别，适用于所有规模的机构，以支持不同的风险加权方法（如FIRB、AIRB和slotting方法）。
评级分类优化：
- 删除空组合报告：删除了要求报告“空”评级组合的条款，以减轻报告负担。
- 保留国家与评级组合：在模板C103中保留国家与评级的组合分类，但不再引入新的模板C105.04。
- 引入监管风险权重分类：SLEs的评级分类依据CRR第153(5)条的监管风险权重（RW）分类（1至5类）。
技术细节调整：
- NACE代码细化：对信用风险组合中的行业进行更细致的NACE代码分类，以提高基准测试的精确性。
- ILTV细分：引入更细致的ILTV（内部贷款价值）细分，以区分不同风险水平的资产。
- 统一组合细分：HDPs和LDPs的组合细分方式统一，以提高分析的一致性。

市场风险更新

基准测试组合范围：
- 市场风险基准测试涵盖机构使用内部模型计算自有资金要求的各类风险（如股票和债券的一般风险、特定风险、外汇风险、商品风险和相关交易风险）。
数据收集增强：
- 定价信息：机构需提交基准工具的定价信息和初始市场估值（IMV）。
- 风险因子：要求机构提交分配给每种工具的风险因子信息，以便识别模型差异的来源。
- 模型输出分析：通过收集定价和风险模型数据，有助于区分定价引擎和风险模型中的差异。
简化指令：
- 时间惯例统一：简化了时间惯例和报告指令，以提高可操作性。
- 删除敏感性要求：咨询文件中要求提交敏感性信息的条款被删除，但EBA将继续探索其他方法收集市场风险相关数据。