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EBA Final Draft Implementing Technical Standards (EBA ITS 2017 02)

核心内容概述

本文件是欧洲银行管理局（EBA）发布的最终草案实施技术标准，旨在更新与市场风险和信用风险相关的基准测试模板、定义及IT解决方案。该草案是对欧盟委员会2016/2070号实施条例的修订，以确保内部模型的报告要求与最新的单一规则簿（Single Rulebook）保持一致。

主要观点

• 依据法律条文：根据《2013/36/EU指令》第78条，EBA需协助监管机构对使用内部方法计算资本要求的机构进行年度评估，并为此制定报告标准。
• 更新必要性：为了确保基准测试的准确性和相关性，2018年的测试需要对市场和信用风险的基准测试组合进行调整。
• 修订范围：修订内容主要涉及模板、定义和IT解决方案，因此相关附件（I至VI）被整体替换。
• 实施时间：修订后的条例自2017年11月1日起生效，适用于首次市场估值数据提交和后续市场及信用风险数据提交。
• 无需公开征求意见：由于修订内容不涉及实质性政策变化，EBA认为进行公开征求意见是不相称的，因此未开展。

关键信息

1. 报告要求的统一性

• 统一的报告要求在所有欧盟成员国中至关重要，以确保数据的可获得性和可比性。
• 这有助于跨境监督的有效运行，是EBA执行任务的基础。

2. 单一规则簿（Single Rulebook）的维护

• 实施技术标准（ITS）是单一规则簿的一部分，需随着规则簿的更新而同步调整。
• 通过EBA的问答机制（Q&A），进一步提升了规则的应用一致性与完整性。

3. 基准测试组合的更新

• 市场风险组合需要更新所包含工具的到期日和特征，以反映时间推移带来的变化。
• 信用风险组合需更新低违约组合和集群组合的对手方列表，以确保其对监管者的相关性。

4. 附件更新

• 附件I至VI被整体替换，以提供一个整合后的、更新后的实施技术标准包。
• 这些附件涵盖了模板、定义和IT解决方案，确保了数据报送的一致性。

5. 法律效力

• 本草案是欧盟委员会实施条例的一部分，一旦发布，将在所有成员国直接适用。
• 修订内容基于EBA提交的最终草案，具有法律约束力。

实施细节

• 生效时间：本条例将在欧盟官方公报上公布后的第20天生效，并自2017年11月1日起实施。
• 适用范围：适用于2017年11月提交的首次市场估值数据，以及2018年4月提交的其他市场和信用风险数据。
• 修订内容：
  • 第7条第3款：对模板102和103的第180列报送要求进行了调整，适用于2017年12月31日前不使用标准化方法计算信用风险的机构。
  • 附件I至VI：被替换为新版本，以反映更新后的技术标准。

总结

EBA ITS 2017 02 是一项重要的技术标准更新，旨在确保市场和信用风险的基准测试组合与欧盟单一规则簿保持同步。通过修订相关附件，EBA为监管机构和金融机构提供了更准确、更相关的报告框架，以支持其年度评估工作。由于修订内容不涉及重大政策变化，EBA未进行公开征求意见，以避免不必要的负担。该草案自2017年11月1日起实施，对2018年的基准测试具有直接指导意义。