EBA欧洲银行-Annex-IV-28Final-Draft-RTS-and-ITS-on-Benchmarking-Exercise29_16页_464kb

报告摘要

EN ANNEX IV 是关于金融机构在低违约组合（LDP）和高违约组合（HDP）中提交风险暴露数据的监管文件，同时涉及内部模型的定义和映射。该文件为金融机构提供了详细的填报指南，包括数据提交条件、字段定义、计算方法和法律依据。

数据提交条件：金融机构仅需提交存在实际暴露或有效评级的对手方数据，且仅当内部模型已获批准时，才需提交相关暴露和假设交易数据。
字段定义：文件中列出了多个关键字段，包括对手方代码、暴露类别、监管方法、评级、PD（违约概率）、EAD（风险暴露金额）、CCF（信用转换因子）、LGD（违约损失率）、Maturity（到期日）、RWA（风险加权资产）等。
计算方法：
- PD 应基于 CRR 第 180 条的规定进行计算。
- 对于聚合数据，需使用 EAD 加权平均 PD。
- CCF 需使用 EAD 预信用转换因子加权平均。
- LGD 应基于机构自身的估计或监管规定。
- RWA 需在考虑 SME 支持因子后计算。
假设交易：C 104 部分详细说明了假设交易的填报要求，包括交易 ID、评级、PD、EAD、CCF、抵押品价值、减记、LGD、到期日和 RWA 等字段。
内部模型：C 105.01 部分定义了内部模型，包括模型 ID、名称、风险参数（PD、LGD、CCF）、EAD、校准用的加权平均违约率、长期 PD、违约资产恢复率等。

提交条件：仅提交有实际暴露或有效评级的对手方数据。
字段说明：
- 010：对手方代码，由 EBA 分配，唯一标识每一行。
- 020：暴露类别，包括中央银行、机构、企业（SME）、企业（专业贷款）、企业（其他）、零售（抵押品为房地产 SME）、零售（抵押品为房地产非 SME）、零售（合格循环）、零售（其他 SME）、零售（其他非 SME）等。
- 030：监管方法，包括基础 IRB 方法、高级 IRB 方法、槽位标准、IRB 方法、PD/LGD 方法、简单风险加权方法、内部模型方法、基于评级的方法、监管公式方法、内部评估方法等。
- 040：评级，从最低风险到最高风险（不包括 PD 为 100% 的违约）。
- 050：PD，基于 CRR 第 180 条，需以 0 到 1 的数值表示。
- 070：违约状态，分为违约（PD 为 100%）和非违约（PD 小于 100%）。
- 100：CCF，需使用 EAD 预信用转换因子加权平均。
- 110：EAD，暴露金额。
- 120：抵押品价值，为市场价值。

提交条件：若机构无 IRB 暴露，则 EAD 为空。
字段说明：
- 010：组合 ID，由 EBA 分配，唯一标识每一行。
- 020：暴露类别，与 C 101 类似，但排除中央政府和央行。
- 030：监管方法，与 C 101 相同。
- 040：对手方数量。
- 050：评级，与 C 101 相同。
- 060：PD，与 C 101 相同。
- 070：违约状态，与 C 101 相同。
- 100：CCF，与 C 101 相同。
- 110：EAD，暴露金额。
- 120：抵押品价值，与 C 101 相同。
- 130：LGD，基于暴露加权的内部估计或监管 LGD。
- 140：到期日，基于暴露加权的天数。
- 150：预期损失，基于暴露加权的最新一年损失。
- 160：非违约暴露的准备金，基于表 9.2 的数据。
- 170：RWA，基于 SME 支持因子后的风险加权暴露。
- 180：标准化 RWA，基于表 4 的数据。

字段说明：
- 010：组合 ID，由 EBA 分配，唯一标识每一行。
- 020：暴露类别，与 C 102 相同。
- 030：监管方法，包括 PD/LGD 方法、简单风险加权方法、内部模型方法、基于评级的方法、监管公式方法、内部评估方法等。
- 040：对手方数量。
- 050：评级，与 C 101 相同。
- 060：PD，与 C 101 相同。
- 070：违约状态，与 C 101 相同。
- 100：CCF，与 C 101 相同。
- 110：EAD，暴露金额。
- 120：抵押品价值，与 C 101 相同。
- 130：LGD，与 C 101 相同。
- 140：到期日，与 C 101 相同。
- 150：预期损失，基于最新一年的违约率。
- 160：非违约暴露的准备金，与 C 102 相同。
- 170：RWA，与 C 102 相同。
- 180：标准化 RWA，与 C 102 相同。
- 190：最新一年违约率，基于表 9.2 的数据。
- 200：过去五年违约率，基于表 9.2 的数据。
- 210：最新一年损失率，基于表 9.2 的数据。
- 220：过去五年损失率，基于表 9.2 的数据。
- 230：RWA*，基于 PD* 计算，PD* 是单侧二项置信区间（置信水平 97.5%）。
- 240：RWA**，基于 PD** 计算，PD** 是基于过去五年违约率的单侧二项置信区间（置信水平 97.5%）。

字段说明：
- 010：交易 ID，由 EBA 分配，唯一标识每一行。
- 020：评级，与 C 101 相同。
- 030：PD，与 C 101 相同。
- 040：原始暴露金额（未考虑转换因子）。
- 050：CCF，与 C 101 相同。
- 060：抵押品价值（未减记）。
- 070：减记。
- 080：抵押品价值（减记后）。
- 090：EAD，暴露金额。
- 100：未抵押 EAD。
- 110：抵押 EAD。
- 120：LGD，与 C 101 相同。
- 130：未抵押 LGD。
- 140：抵押 LGD。
- 150：到期日，与 C 101 相同。
- 160：RWA，基于假设交易计算。

字段说明：
- 010：内部模型 ID，由报告机构分配，唯一标识每一行。
- 020：模型名称，由报告机构分配。
- 030：IRBA 风险参数，包括 PD、LGD、CCF。
- 040：EAD，基于特定模型计算的暴露金额。
- 050：校准用的加权平均违约率，包括简单案例加权和 EAD 加权。
- 070：长期 PD，基于模型校准的中位数。
- 080：违约资产恢复率，指违约资产在 12 个月内恢复为非违约状态的比例。