毕马威发布《金融业董事会脉动》第四期-关注金融机构风险管理能力的持续提升-19页_3mb

金融业董事会脉动（第四期）总结

核心内容

本期《董事会脉动》聚焦当前金融机构在监管环境变化、新兴技术发展和业务模式转型背景下所面临的并表管理、气候风险及第三方风险三大核心挑战，提出应对策略与管理框架，旨在帮助金融机构提升风险管理能力，实现稳健经营与可持续发展。

主要观点

一、并表管理成为监管重点

随着我国金融监管趋严，金融机构面临更高的合规成本和更复杂的风险管理要求。并表管理作为宏观审慎监管的重要工具，已覆盖银行、保险、基金、金融控股公司等各类金融业态，其监管框架日趋完善，成为行业标杆。

• 监管趋势：监管机构逐步强化对并表管理的“全覆盖、强穿透、控风险、促协同”要求，推动金融机构建立统一的风险、资本、财务并表管理体系。
• 实施难点：并表管理具有“广、杂、难”的特点，涉及多层级、多维度的管理内容，需在统筹能力、穿透能力和要素管理能力方面下功夫。
• 三步走策略：
  1. 搭建并表管理有效性评估机制，确保评估的先进性、针对性和全面性。
  2. 完善并表管理“八要素”，包括管理范围、业务协同、公司治理、全面风险管理、资本管理、集中度管理、内部交易及风险隔离。
  3. 建立并表管理信息系统，实现数据集成、自动化管理和风险可视化。

二、气候风险挑战日益凸显

气候变化对金融体系构成系统性风险，监管机构和国际组织已开始推动气候风险的识别、量化与管理。

• 国际背景：欧洲、新加坡、中国香港等地区已发布气候风险压力测试指引，鼓励金融机构开展气候情景分析与压力测试。
• 国内进展：我国积极响应“双碳”目标，推动绿色金融发展，将气候风险纳入金融监管框架，鼓励开发气候风险评估工具。
• 气候风险分类：主要包括物理风险（如极端天气对资产价值和运营的影响）和转型风险（如政策变化对高碳行业的影响）。
• 应对措施：
  • 提高意识与能力建设，建立气候风险分析体系。
  • 落实气候风险压力测试，优先试点高风险行业。
  • 完善数据和系统建设，构建气候风险数据库和情景库存。

三、第三方风险成为关键管理领域

第三方风险管理涵盖广泛，涉及内外部合作伙伴，风险类型多样，包括合规、策略、集中度等十大类。

• 管理框架：包括治理、流程、基础设施、数据四大支持要素。
• 实施路径：
  1. 形成愿景共识，明确目标与责任分工。
  2. 确立管理模式，明确风险生命周期管理机制。
  3. 优化流程，通过风险分级实现分类管理。
  4. 发展与创新，利用技术手段提升监控效率。

关键信息

• 并表管理：涵盖财务、风险、资本三层，需建立有效的评估机制、完善八大要素、建设信息系统。
• 气候风险管理：需结合国际标准（如TCFD、NGFS）和国内政策，推动环境风险分析能力提升。
• 第三方风险管理：需基于“风险导向”原则，强化治理、流程、数据和技术支撑，实现从“间歇性”评估向持续监控转变。

总结

本期《董事会脉动》强调，面对日益复杂的监管环境和新兴风险，金融机构需加快并表管理体系建设，提升气候风险应对能力，强化第三方风险管控。通过构建科学有效的管理框架，金融机构能够更好地应对系统性风险，推动可持续发展。