董事会脉动：第四期_19页_4mb

《董事会脉动》第四期总结

核心内容概述

《董事会脉动》第四期聚焦金融业在监管升级、技术变革和新兴风险背景下的战略应对与管理实践，重点分析了并表管理、气候风险及第三方风险管理三大主题。文章旨在帮助金融机构董事会更好地理解监管趋势、新兴风险及管理实践，提升风险识别与应对能力，推动金融机构稳健发展与长期可持续性。

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主要观点与关键信息

一、并表管理：监管趋严，框架成熟

1. 监管趋势

   • 我国金融监管正朝着“趋严、趋实”方向发展，金融控股公司、银行集团、保险集团等均面临并表管理的强化要求。
   • 并表监管已成为宏观审慎监管的核心工具之一，强调“全覆盖、强穿透、控风险、促协同”。

2. 并表管理的“三步走”框架

   • 第一步：建立并表管理有效性评估机制，关注统筹能力、实质性穿透能力和并表要素管理能力。
   • 第二步：完善并表管理的八大要素，包括并表管理范围、业务协同、公司治理、全面风险管理、资本管理、集中度管理、内部交易及风险隔离。
   • 第三步：构建并表管理信息系统，实现数据集成与自动化管理。

3. 并表管理的特点

   • 广：涉及多种业态和机构。
   • 杂：涵盖财务、业务、风险、资本等多个维度。
   • 难：需理顺集团与子公司之间的管理边界和职责分工。

4. 监管框架

   • 银行集团并表监管标准最高，其他机构则逐步跟进。
   • 并表管理要求金融机构在组织架构、信息系统和管理流程上全面升级。

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二、气候风险：国际趋势与国内实践

1. 国际背景

   • 气候变化对金融系统构成系统性风险，包括信用风险、市场风险、法律风险、声誉风险等。
   • 多国监管机构推动气候风险压力测试，如欧洲央行、英格兰银行、法国央行、新加坡金管局及中国香港金管局等。

2. 我国应对策略

   • 2020年9月，中国提出“双碳”目标，推动绿色金融发展。
   • 人民银行鼓励将气候风险纳入货币政策与宏观审慎政策框架。

3. 气候风险管理能力建设

   • 建议金融机构从意识提升、解决方案落实和数据系统完善三个方面着手。
   • 借助国际案例和研究，如UNEP FI、NGFS发布的气候风险分析方法和案例集，提升应对能力。

4. 气候风险压力测试

   • 压力测试是评估气候风险的重要手段，分为物理风险和转型风险。
   • 建议优先对高风险行业进行试点评估，逐步推广至全行业。

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三、第三方风险管理：战略重要性与实施路径

1. 第三方风险范围

   • 涉及内外部第三方，包括供应商、服务提供商、附属机构等。
   • 风险类型包括合规风险、策略风险、集中度风险等十大类。

2. 当前状况

   • 全球金融机构对第三方风险管理的重视程度不断提高，$77%$ 的受访者将其列为战略关注点之一。
   • 多数机构尚未建立完善的第三方风险管理体系，$74%$ 的受访者表示需加强一致性管理。

3. 实施路径建议

   • 第一步：形成愿景共识，明确防范措施和责任部门，构建技术赋能体系。
   • 第二步：确立第三方风险管理模式，明确业务部门与第二道防线的职责分工。
   • 第三步：优化流程，通过风险分级对第三方进行分类管理。
   • 第四步：发展与创新，利用自动化、数据分析、机器学习等技术手段提升监控能力。

4. 支持要素

   • 第三方风险管理需依托四大要素：治理、流程与程序、基础设施和数据。
   • 强调数据的实时性与全面性，建议建立综合数据模型，涵盖服务详情、风险评分、合同信息等。

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结语

《董事会脉动》第四期为金融机构提供了在并表管理、气候风险及第三方风险管理方面的深入分析和实践建议，帮助董事会把握监管趋势、识别新兴风险、提升管理效能，以实现金融机构的稳健运营和可持续发展。