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金融业监管与风险管理（《董事会脉动·第四期》2021年9月）

一、总体环境

金融机构面临监管趋严、新兴技术驱动以及业务模式转变等多重挑战，合规成本上升，亟需提升风险管理的效力与效率。本期报告聚焦并表管理、气候风险和第三方风险管理。

二、金融监管新热点—并表管理

1. 并表监管趋严
   国内金融监管转向“全覆盖、强穿透、控风险”，覆盖银行、保险、证券、金融控股公司等。并表管理涉及财务、风险和资本三层，具有“广、杂、难”特点。

2. 并表管理“三步走”框架

   • 第一步：评估有效性
     梳理并表管理能力，分层评估，建立先进性、针对性、前瞻性及全面性评估机制。
   • 第二步：完善八要素
     包括并表管理范围、业务协同、公司治理、全面风险管理、资本管理、集中度管理、内部交易及风险隔离。
   • 第三步：系统建设
     通过三阶段推进信息系统建设：手工报表线上化、系统功能扩充、全面自动化。

三、聚焦气候变化，应对气候风险挑战

1. 国际背景
   气候风险引发金融监管重视，国际机构（如ESMA、NGFS）出台政策，推动气候压力测试和环境风险分析工具（ERA）应用。

2. 我国应对措施

   • 国家战略：碳达峰、碳中和目标，推动绿色金融发展。
   • 风险类别：转型风险（碳价上升）和物理风险（极端天气）。
   • 实践进展：部分银行已开展气候压力测试，但仍需提升场景分析、风险建模和数据收集能力。

3. 风险管理建议

   • 加强高管意识、制度建设和专业团队培养。
   • 探索符合中国银行业特色的气候风险分析方法。
   • 收集碳排放、地理位置等关键数据，支持风险量化。

四、第三方风险管理

1. 风险范围与重要性
   第三方风险包括合规、策略、集中度等十大类，涉及供应商、服务提供商、附属机构等。金融事件凸显其战略重要性。

2. 最佳实践框架

   • 治理原则：董事会和管理层明确职责，建立统一致风控流程。
   • 技术赋能：利用自动化、数据分析、远程监控等提升效率。
   • 风险导向策略：分级管理，优先聚焦高风险领域。
   • 数据管理：建立第三方数据模型，实时监控风险。

3. 实施路径

   • 愿景共识：明确目标，平衡技术投入；
   • 模式设计：协调各利益方，覆盖第三方全生命周期；
   • 流程优化：风险评分与分级分类管理；
   • 创新应用：人工智能、自然语言处理及机器学习用于风险持续监控。

五、结语

毕马威建议金融机构董事会关注并落实并表管理体系建设、气候风险应对能力建设，以及通过数字化技术优化第三方管理制度，以实现稳健经营与可持续发展。

联系方式：

• 陶匡淳、张楚东、徐捷、曹劲、赵鹏、陶进伟
• emial：honson.to@kpmg.com, tony.cheung@kpmg.com, jessica.xu@kpmg.com, jin.cao@kpmg.com, robert.zhao@kpmg.com, kevin.tao@kpmg.com
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