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总结：欧盟银行资本计划实施最终报告

核心内容

本报告是对欧盟2011年资本计划实施情况的最终评估，旨在恢复市场对欧盟银行体系的信心。根据欧洲银行管理局（EBA）2011年12月的建议，27家参与资本计划的欧盟银行需将核心一级资本（CT1）比率提升至9%（扣除主权风险缓冲后）。该计划的实施结果显示，绝大多数银行已达到目标，部分银行则通过政府支持的“后盾措施”实现资本补充。

主要观点

• 资本计划目标：EBA建议欧盟银行通过增加高质量资本和减少风险加权资产（RWA）来提升资本水平，以应对经济不确定性带来的潜在损失。
• 资本补充成果：截至2012年6月30日，27家银行通过资本计划补充了总计€115.7亿的资本，加上未出现初始缺口的34家银行补充的€47亿，以及希腊和西班牙银行补充的€18亿和€24亿，累计资本注入超过€200亿。
• 资本提升方式：资本计划的实施主要依赖直接资本措施（如发行新股、留存收益、转换混合资本为普通资本等），占总补充资本的72%。RWA措施占28%，包括资产处置和贷款减少等。
• 后盾措施：四家银行在政府支持下通过后盾措施补充资本，其中三家已实施完毕，另一家则计划在2012年底前完成。
• 合规性与监督：银行资本计划在EBA和国家监管机构（NSA）的协调下实施，并通过监督学院（Supervisory Colleges）机制进行讨论和评估。

关键信息

3.1 整体评估

• 截至2012年6月30日，27家银行中24家已达到或超过9%的CT1比率（扣除主权风险缓冲后）。
• 剩余三家银行通过政府支持的后盾措施实现资本补充。
• 资本计划的实施使银行资本水平进一步增强，与EBA7月的初步报告一致。
• 资本提升与RWA减少共同作用，使资本缺口得到覆盖。

3.2 实施措施分解

• 直接资本措施：包括发行新股、留存收益、转换混合资本为普通资本等，总计€83.2亿，占总补充资本的72%。
• RWA减少措施：通过资产处置、贷款减少等方式，减少RWA约€77亿，占总补充资本的28%。
• 其他资本增强措施：包括减少对无形资产的扣除、调整外汇储备等，进一步增强资本。

3.3 后盾措施与资产质量评估

• 已实施后盾措施：葡萄牙三大家银行、斯洛文尼亚NOVA LJUBLJANSKA BANKA D.D.等已通过政府支持完成资本补充。
• 正在进行的后盾措施：意大利的Banca Monte dei Paschi di Siena将获得政府支持，以弥补其资本缺口。
• 资产质量评估：在塞浦路斯和西班牙，资产质量审查正在进行或即将启动，以确定银行的资本需求。EBA在审查中发挥关键作用。
• 资本缓冲：主权风险缓冲在资本计划中被单独考虑，如需可随时撤回。

4. 截至2012年6月30日的银行资本状况

• 61家参与资本计划的银行平均CT1比率为10.7%。
• 27家初始资本缺口银行平均CT1比率为9.7%。
• 未出现初始缺口的34家银行平均CT1比率为11.5%。

5. 向CRD IV/CRR过渡

• 过渡安排：EBA将在CRD IV/CRR生效后发布新建议，将9%的CT1比率替换为资本保留要求。
• 资本保留要求：银行需保持名义资本水平（对应2012年6月的9% CT1比率），不得用于分红、可变薪酬或战略用途。
• 监管协调：资本计划的实施和过渡将由EBA和国家监管机构共同监督，并在监督学院框架下协调一致。
• 特殊情况处理：在特定情况下，银行可低于资本保留水平，但需确保具备吸收未来损失的能力。

总结

本次资本计划实施是欧盟银行体系恢复信心的重要步骤，通过增加资本和减少风险加权资产，有效弥补了银行资本缺口。尽管外部环境依然严峻，但资本补充增强了银行资本基础，有助于继续支持实体经济。未来将过渡至CRD IV/CRR框架，EBA将继续监督资本状况，并协调资本计划的实施，以确保欧盟银行体系的稳健性和可持续性。