面向未来：为监管变化制定举措_12页_1000kb

亚太区机构应对监管变化的合规策略总结

核心内容

本报告由Risk.net于2019年1月发布，由Asia Risk与TMF Group合作完成，旨在分析亚太区机构在面对日益增加的监管变化时所面临的挑战与应对策略。报告聚焦于合规与监管透明度，尤其关注FATCA、CRS、BEPS和GDPR等主要法规的影响。

主要观点

• 监管复杂度上升：亚太区金融机构面临越来越多的本地及国际法规，如FATCA、CRS、BEPS和GDPR，这些法规主要围绕提高财务透明度。
• 合规准备不足：尽管大多数机构意识到合规的重要性，但调查显示，仍有大量机构未采取具体行动或制定2019年行动计划。
• 数据隐私是首要挑战：超过一半的受访者将数据隐私列为亚太区合规的主要挑战，与GDPR的实施密切相关。
• 合规需自上而下推动：机构需将合规纳入整体业务战略，同时法律与合规专业人士需有效传达合规要求。
• 外包成为应对策略之一：部分机构选择外包以应对合规挑战，尤其在缺乏内部资源的情况下，外包可帮助快速理解并实施新法规。

关键信息

监管变化现状

• FATCA（2010年3月）：要求外国金融机构向美国财政部共享美国客户信息。
• CRS（2014年7月）：OECD批准的全球申报标准，旨在提升税收透明度。
• BEPS（2015年10月）：OECD主导的行动计划，打击跨国公司利用避税策略转移利润。
• GDPR（2018年5月）：欧盟法规，涉及数据隐私保护，对拥有欧盟客户的亚太机构影响显著。

合规准备情况

• 信心水平：受访者对2019年保持全面合规的信心平均为6.6分（满分10分）。
• 行动计划缺失：62%的受访者表示其机构未为2019年制定任何行动计划。
• 内部评估优先：60%的受访者将内部评估列为应对新法规的主要行动。

面临的挑战

• 理解本地法规：64%的受访者认为这是合规复杂度最高的因素之一。
• 本地化实施：39%的受访者认为在全球化标准本地实施方面存在挑战。
• 语言障碍：21%的受访者指出当地语言障碍是主要问题，如日本的CRS申报需由本地会计师事务所完成。

应对策略

• 内部评估：60%的机构已开展内部评估以确保合规。
• 员工培训与招聘：63%的受访者将培训现有员工列为第二关键任务，62%则优先考虑招聘新人才。
• 外包服务：37%的外包功能涉及合规框架的建立和咨询，部分机构选择外包以快速应对法规变化。
• 科技整合：评估现有科技系统，确保其符合新法规要求，并考虑系统升级或整合。
• 双向沟通：建立与监管机构及内部的沟通机制，以适应不同地区的法规差异。

未来展望

• 合规预算增加：48%的受访者预计2019年合规预算将增加。
• 合规优先事项：55%的机构计划在2019年优先完成内部评估，18%考虑部分活动外包。
• 合规时间表重要性：杨儒彬强调，合规时间表应成为执行策略的核心，以避免违规风险。

建议与行动方向

• 制定全球合规框架：机构应建立统一的合规框架，以应对各国不同的法规要求和截止日期。
• 加强内部资源与能力：包括数据管理、科技系统、员工培训等。
• 与专业机构合作：如TMF Group，可提供合规咨询、数据收集、报告准备等服务，帮助机构理解并应对复杂法规。
• 提升管理层意识：确保高级管理层认识到合规的重要性，并给予足够的支持和资源。

结论

亚太区机构正面临前所未有的合规挑战，需要采取系统性、前瞻性的策略以应对不断变化的监管环境。合规不仅是法律要求，也是企业持续发展的关键因素。机构应尽早制定计划，整合资源，并在必要时寻求外部专业支持，以确保在未来的监管环境中保持竞争力与合规性。