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总结：CP11 - 监管审查流程对银行账簿利率风险（非交易）和集中风险的管理

核心内容

CP11 是由欧洲银行监管委员会（CEBS）发布的关于银行账簿利率风险（IRRBB）和集中风险（Concentration Risk）的监管审查流程咨询文件。Febelfin（比利时金融行业的四个行业协会联盟）对该文件表达了其观点，并强调了监管应更加注重原则性，而非过于详细的规则。

主要观点

1. 关于利率风险（IRRBB）的管理

• IRRBB 1：Febelfin 认为，内部资本的计算应在集团层面进行，并考虑补偿效应。因此，文件中提到的详细计算要求不适当，应以原则性监管为主。
• IRRBB 5：建议监管机构应采取更高程度的协调，以统一标准利率冲击的定义，避免机构需遵循不同标准。
• IRRBB 3：支持对收益率曲线和市场利率变化的敏感性分析，但认为应允许机构使用其自身的估算方法，而非强制采用标准化方法。
• IRRBB 4：认为技术问题的列表可能变成“勾选清单”，建议将“this includes”改为“this could include”以避免过于刻板。
• IRRBB 7 & 8：支持监管评估应基于集团层面的资本计算，并强调监管机构需理解内部计算方法和假设。
• IRRBB 9：认为应优先由机构自行采取纠正措施，只有在机构未能有效应对时，监管才应介入。

2. 关于集中风险的管理

• 集中风险总体观点：Febelfin 认为，目前仍为时过早制定集中风险的详细规则，建议先对银行内部使用的集中风险管理方法进行调查。
• 集中风险的定义与测量：集中风险的测量依赖于参考池的定义（如内部行业或地理区域），但当前框架尚未成熟，不应强制实施。
• 集中风险与资本要求：内部资本计算已隐含考虑集中风险，无需额外资本补充。
• 集中风险的监管建议：认为集中风险的监管原则与 CP03（修订版）相似，应整合到 SRP 中，避免重复监管。

关键信息

• 集团层面计算：Febelfin 强调，内部资本计算和标准利率冲击评估应在集团层面进行，考虑补偿效应和本地参数。
• 监管协调：建议监管机构应加强协调，统一标准利率冲击的定义，以避免监管套利。
• 原则性监管：认为监管应更注重原则性，而非过度详细的规则，以提高灵活性和适应性。
• 实施时间：若 CEBS 决定推进该咨询文件，Febelfin 建议至少推迟两年实施，以确保机构有足够时间适应。
• 集中风险的复杂性：集中风险的测量和管理涉及诸多未解问题，当前框架不足以支持详细监管，应先进行方法调查。

建议与结论

• 删除 IRRBB 1 和 IRRBB 5 下的详细要求，以避免冗余和重复工作。
• 优先采用原则性监管框架，如 CRD 中所描述的。
• 建议 CEBS 建立统一的监管方法，以确保监管一致性。
• 集中风险的监管应在统一框架下进行，避免对特定业务活动造成限制。
• 建议将 CP11 的原则整合进 SRP，以避免不必要的额外监管。

附件

• Febelfin 的详细意见可在本信附件中找到。
• 如需进一步信息，可联系 Febelfin 的相关部门或工作组。

联系信息

• Michel Vermaerke
  Chief Executive Officer
• Daniel Mareels
  Head of the Taxation, Accounting Standards and Prudential Regulations Department

抄送

• Mr. E. Wymeersch, Chairman of the Banking, Finance and Insurance Commission