2014年-EBA欧洲银行管理局_CEBS_20080903Report_on_Delegation_21页_165kb

详细总结：关于银行业监管任务委托的分析

核心内容概述

CEBS（欧洲银行管理局）根据Francq报告的建议，对银行业监管任务委托的现状进行了深入分析，识别了当前委托实践中存在的法律和实际障碍，并提出了未来可能的发展方向。该分析旨在为监管机构提供指导，促进监管任务的委托，提高资源利用效率和合作水平。

主要观点与关键信息

1. 委托的现状与类型

• 当前委托的两种主要类型：

  • 现场检查及模型验证委托：涵盖对分支机构和子公司的信用风险管理、内部治理等具体任务的审查。
  • 流动性豁免委托：主要涉及对分支机构流动性要求的豁免，目前仅限于从东道国监管机构向母国监管机构的单向委托。

• 欧盟法律框架下的责任分配：

  • 分支机构：由母国监管机构负责监督，但流动性监督可由东道国监管机构与母国监管机构合作进行。
  • 子公司：根据CRD（《欧洲银行监管条例》）的规定，集团整体监管由合并监管机构负责，而子公司和子集团的监管由东道国监管机构负责。

• 联合评估的实践：

  • 在某些情况下，CRD实施后，合并监管机构与东道国监管机构联合评估子公司使用的内部模型，这种做法在一些国家已开展双边或多方合作。

2. 未来趋势与建议

• 现场检查委托的潜在增长：

  • 在没有法律或实际障碍的情况下，现场检查及模型验证的委托将可能更频繁地用于分支机构和子公司。
  • 委托可双向进行，且应基于机构的业务重点和监管需求。

• 流动性豁免委托的限制与复杂性：

  • 目前流动性豁免委托仅适用于分支机构，且需要东道国法律框架的支持。
  • 对于子公司，由于法律性质不同，豁免委托面临更多法律和实际挑战，包括责任划分和资金流动性问题。

• 未来委托可能的领域：

  • 分支机构：在系统性重要性或有额外存款保险的情况下，可考虑委托内部控制和风险评估任务。
  • 子公司：随着Pillar 2（第二支柱）工作的推进，联合现场检查和模型验证可能成为委托的重要形式。

3. 委托流程的指导

• 委托是自愿行为：

  • 监管机构之间可根据双边或多边协议进行任务委托，以优化资源和专业知识。

• 协调与沟通：

  • 委托前需进行频繁的双边沟通，明确任务范围、方法、时间安排和信息交换机制。
  • 在某些情况下，会成立指导委员会以协调工作。

• 结果导向：

  • 委托过程应以结果为导向，而非流程导向，委托机构的程序适用于执行任务，而结果由委托方根据其法律框架进行评估。

• 信息共享与机构告知：

  • 被委托机构应提前被告知委托安排，并了解相关信息将被共享。
  • 委托结果需以书面形式反馈，但不一定是正式签署。

4. 法律与实际障碍

• 法律障碍：

  • 委托在欧盟范围内是可行的，前提是各国法律允许将监管任务委托给其他机构或接受其他机构的任务。

• 实际障碍：

  • 当前委托实践尚未遇到显著的实践障碍，但随着委托机制的进一步发展，可能需要更完善的协调和沟通流程。

5. 未来工作方向

• CEBS的工作是持续进行的：

  • 该分析将作为三层次委员会（Level 3 Committees）联合研究的基础，预计在2008年下半年启动。

• 促进委托的建议：

  • 监管机构应建立更明确的法律基础，以支持流动性豁免委托的扩展。
  • 鼓励通过联合工作和信息共享提高监管效率和质量。