EBA欧洲银行-EBA_RECAP_2012NL049_10页_2mb
报告摘要
文档总结
核心内容概述
该文档提供了银行资本状况、风险加权资产（RWA）及政府支持措施的详细数据，涵盖2011年12月和2012年6月两个时间点的对比。数据基于CRD3规则，涉及银行资本分类、监管要求、政府支持资本缓冲等内容。
主要观点
- 资本结构：银行资本分为多个层级，包括普通股（Common Equity）、其他可计入资本的工具（Other Instruments）、以及政府支持措施（Other Existing government support measures）。
- CRD3规则：资本计算遵循CRD3规则，涉及资本扣除项、政府支持措施的调整、以及风险加权资产（RWA）的计算。
- 资本充足性：银行在两个时间点的资本充足性均低于9%的监管要求，存在资本缺口（Shortfall）。
- RWA分类：RWA按风险类型分类，包括信用风险、市场风险和操作风险，且部分RWA基于未获国家监管机构批准的模型计算。
- 政府支持措施：政府支持措施在资本计算中起一定作用，但部分国家（如爱尔兰）的政府支持措施未体现。
关键信息
1. 资本状况（CRD3规则）
| 项目 | Dec-11 (百万欧元) | Jun-12 (百万欧元) | 备注 |
|---|---|---|---|
| A) 普通股（不含混合工具和政府支持措施） | 12,822 | 14,950 | |
| - 合格资本和储备 | 12,679 | 14,908 | |
| - 无形资产（包括商誉） | -124 | -126 | |
| - 调整估值差异 | 289 | 244 | |
| B) 普通股扣除项 | -427 | -421 | |
| - 参与和次级债权扣除 | -299 | -304 | |
| - 不符合RWA的证券化敞口 | -52 | -19 | |
| - IRB准备金缺口和预期损失 | -102 | -127 | |
| C) 普通股（A+B） | 12,395 | 14,530 | |
| - 政府普通股 | 940 | 940 | |
| D) 其他可用于资本缓冲的工具 | 0 | 0 | |
| E) 其他政府支持措施 | 0 | 0 | |
| F) 核心一级资本（C+D+E） | 12,395 | 14,530 | |
| G) 混合工具（未计入政府支持） | 2,743 | 994 | |
| 一级资本（F+G） | 15,139 | 15,523 | |
| RWA | 118,286 | 124,380 |
2. 风险加权资产（RWA）分类
| 项目 | Dec-11 (百万欧元) | Jun-12 (百万欧元) |
|---|---|---|
| 总RWA | 118,286 | 124,380 |
| 信用风险RWA | 101,609 | 101,605 |
| 证券化及再证券化RWA | 4,835 | 5,831 |
| 其他信用风险RWA | 96,774 | 95,774 |
| 市场风险RWA | 3,667 | 7,314 |
| 操作风险RWA | 13,010 | 15,461 |
3. 政府支持资本缓冲
| 项目 | Dec-11 (百万欧元) | Jun-12 (百万欧元) |
|---|---|---|
| AFS主权资产的审慎过滤 | 127 | 127 |
| 主权资产账面价值与公允价值差异 | -144 | -144 |
| 主权资本缓冲（H+I） | 0 | 0 |
| 额外对主权敞口的减值（J） | 0 | 0 |
| 9% RWA前的缺口 | -1,749 | -3,335 |
| 包含主权资本缓冲和额外减值后的总体缺口 | -1,749 | -3,335 |
国家层面的详细数据
希腊（Greece）
- 总RWA：2,478（Dec-11）和1,956（Jun-12）
- 主权资产公允价值调整：133（Dec-11）和133（Jun-12）
荷兰（Netherlands）
- 总RWA：1,261（Dec-11）和1,163（Jun-12）
- 主权资产公允价值调整：133（Dec-11）和133（Jun-12）
爱尔兰（Ireland）
- 总RWA：0（Dec-11）和0（Jun-12）
- 主权资产公允价值调整：0（Dec-11）和0（Jun-12）
拉脱维亚（Latvia）
- 总RWA：0（Dec-11）和0（Jun-12）
- 主权资产公允价值调整：0（Dec-11）和0（Jun-12）
立陶宛（Lithuania）
- 总RWA：0（Dec-11）和0（Jun-12）
- 主权资产公允价值调整：0（Dec-11）和0（Jun-12）
列支敦士登（Liechtenstein）
- 总RWA：0（Dec-11）和0（Jun-12）
- 主权资产公允价值调整：0（Dec-11）和0（Jun-12）
卢森堡（Luxembourg）
- 总RWA：0（Dec-11）和0（Jun-12）
- 主权资产公允价值调整：0（Dec-11）和0（Jun-12）
说明与定义
- 调整估值差异（Adjustment to valuation differences）已包含在合格资本和储备的计算中，仅作信息用途。
- 证券化敞口（Securitisation exposures）根据CRD3规则，包括50%的证券化敞口在交易账户中，且风险权重为1250%。
- 主权资产的账面价值与公允价值差异包括直接和间接主权敞口在衍生品和资产负债表内外的差异。
- RWA计算基于未获国家监管机构批准的模型。
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