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中国新华教育集团有限公司中期报告总结（2022年）

核心内容概览

中国新华教育集团有限公司（以下简称“集团”）是一家全国领先的民办高等教育集团，在长三角地区在校生人数最多。集团在2022年上半年实现了收入和经调整收入的稳步增长，但期内溢利有所下降。集团致力于提升教育质量，拓展职业教育，并加强与各类企事业单位的合作，以提高学生就业率和办学影响力。

主要观点

• 教育业务发展：集团专注于应用型教育，持续推进内涵式发展，提升办学质量，服务区域经济。
• 收入增长：2022年上半年收入增加15.0%，经调整收入增加14.8%，主要得益于在校生人数和平均学费的增加。
• 盈利能力：期内溢利下降16.9%，主要受汇兑亏损影响；经调整净溢利增长7.0%。
• 学校运营：集团运营四所教育机构，包括新华学院、临床医学院、红山学院及新华学校，其中新华学院和临床医学院、红山学院正推进转设工作。
• 财务状况：集团现金及现金等价物减少，流动资产净额和资产负债率均有所变化，但整体财务状况保持稳健。
• 战略发展：集团注重专业建设、合作育人模式创新及师资队伍建设，以提升教育质量。
• 购股权计划：集团设有购股权计划，旨在激励员工及关键人士，提高业绩表现。
• 合规与治理：集团遵守相关法律及上市规则，重视企业治理和合规管理。

关键信息

一、公司概况

• 注册地：开曼群岛
• 总部及中国主要营业地点：中国安徽省合肥市望江西路555号
• 香港主要营业地点：香港湾仔皇后大道东248号大新金融中心40楼
• 公司秘书：余安妮（2022年8月30日获委任）
• 授权代表：王永凯、余安妮
• 核数师：毕马威会计师事务所

二、财务表现

三、运营更新及亮点

1. 专业建设：

   • 新华学院新增2个国家级一流本科专业，累计达4个。
   • 安徽省新增2个一流本科专业，累计达10个。
   • 临床医学院和红山学院在专业建设方面持续发力。

2. 合作育人：

   • 与国内外企业及高校合作，推动应用型人才培养。
   • 新华学院首次设立境外招生办公室，与泰国、蒙古等国高校达成合作。
   • 临床医学院与合肥第一人民医院合作，新增实习医院和合作单位。

3. 师资队伍：

   • 实施博士化工程、教学能力培养工程等，提升师资水平。
   • 通过青年导师制加强高层次人才引进与培养。

四、学校概况

• 新华学院：
  • 全日制在校生：24,476人（2022年6月30日）
  • 继续教育学生：12,296人
  • 2021/2022学年师生获奖数量创新高，达400余项。
• 临床医学院：
  • 全日制在校生：4,261人（2022年6月30日），同比增长50.5%
  • 新增预防医学专业，获批智能医学工程、生物医药数据科学两个备案专业。
• 红山学院：
  • 全日制在校生：10,213人（2022年6月30日），同比增长约2.3%
  • 新增2所海外合作院校，推动国际化人才培养。
• 新华学校：
  • 全日制在校生：6,288人（2022年6月30日），同比增长约3.2%
  • 被评为国家级重点中等职业学校、合肥市校企合作示范校等。

五、财务回顾

• 收入：增加15.0%，主要由于在校生人数及平均学费增加。
• 主营业务成本：增加33.0%，由于学校规模扩大及持续教学投入。
• 其他收益：减少22.1%，主要由于红山学院营运收益减少及利息收益减少。
• 销售及分销成本：减少59.1%，由于新冠疫情管控措施导致招生活动减少。
• 行政开支：增加122.7%，由于汇兑亏损增加。
• 融资成本：增加约4.0%，由于计息期间延长。
• 除税前溢利：减少16.8%，主要由于汇兑亏损增加。
• 所得税：增长63.5%，由于应课税收益增加。
• 现金及现金等价物：2022年6月30日为207,279千元，较2021年12月31日减少。

六、资产负债表

• 流动资产净额：2022年6月30日为2,038,243千元，较2021年12月31日增长10.3%。
• 资产负债率：由22.6%降至20.5%，主要由于合约负债减少。
• 总资产减流动负债：3,614,594千元，较2021年12月31日减少。

七、购股权计划

• 购股权总数：52,900,000份，其中部分已归属。
• 购股权归属时间表：
  • A组购股权：分5次归属，每次25%。
  • B组购股权：分3次归属，分别为30%、20%、40%。
  • C组购股权：分2次归属，各50%。
  • D组购股权：于2020年7月15日归属100%。
• 最高可发行股份：不超过已发行股份的10%（160,000,000股）。
• 截至2022年6月30日已归属股份：约92,100,000股。

八、其他重要信息

• 公司秘书变动：黄儒杰先生于2022年8月30日离任，余安妮女士获委任。
• 购股权计划：适用于集团成员公司执行董事、经理、行政人员及关联方。
• 合规与治理：集团遵守企业管治守则，定期审查结构性合约，确保合规。
• 外资限制：中外合作民办学校外资部分不得超过50%，需经省级或国家教育部批准。
• 外商投资法：集团运营未受其影响，将继续关注法律动态。

九、未来展望

• 分类特色发展：推进高质量应用型本科教育，增强内生发展动力。
• 职业教育政策：把握政策利好，坚持高质量发展路线，拓展业务网络。
• 产教融合：加强与头部企业合作，创新合作模式，提升教育实效。

十、核数师独立审阅

• 毕马威会计师事务所：对集团未经审核中期财务报告进行了审阅，认为报告在所有重大方面符合国际会计准则第34号的要求。

十一、财务报表

• 综合损益及其他全面收益表：期内溢利为172,495千元，经调整净溢利为219,417千元。
• 综合财务状况表：流动资产净额为2,038,243千元，总资产减流动负债为3,614,594千元。
• 综合权益变动表：总权益为3,135,559千元。
• 简明综合现金流量表：现金及现金等价物减少净额为183,787千元。

十二、会计政策变更

• 国际财务报告准则第16号修订本：关于达到预定可使用状态前获得款项。
• 国际财务报告准则第37号修订本：关于有偿合同履行成本。
• 以上变更未对集团业绩及财务状况产生重大影响。

十三、其他收益

• 租金及物业管理收益：10,841千元（2022年） vs 11,059千元（2021年）
• 服务收益：6,849千元（2022年） vs 7,069千元（2021年）
• 政府补助：1,097千元（2022年） vs 178千元（2021年）
• 利息收益：3,569千元（2022年） vs 5,920千元（2021年）
• 临床医学院及红山学院营运盈余：15,131千元（2022年） vs 23,815千元（2021年）

十四、附注信息

• 编制基准：遵循香港联合交易所有限公司证券上市规则及国际会计准则第34号。
• 未审财务报告：由毕马威会计师事务所进行审阅，已获董事会批准。
• 结构性合约：集团已遵守所有结构性合约，未发现重大违规。

总结

中国新华教育集团有限公司在2022年上半年实现了收入增长，但期内溢利有所下降，主要受汇兑亏损影响。集团持续加强专业建设、合作育人及师资培养，提升教育质量和学生就业率。财务状况总体稳健，流动资产净额和资产负债率有所变化，但集团运营良好。购股权计划旨在激励员工及关键人士，提升集团业绩。集团将继续关注政策变化，加强合规管理，推动高质量发展。