2023银行保险机构碳中和战略白皮书

报告摘要

银行保险机构碳中和战略白皮书总结

核心内容

本白皮书系统阐述了中国银行保险机构在实现“双碳”目标过程中的战略规划、实践路径及挑战应对措施。文件指出，随着全球气候变化的加剧和中国“30·60”双碳目标的提出，金融机构在推动减碳行动中发挥着关键作用。通过绿色金融产品创新、碳排放核算、气候风险管理及绿色投资等手段，银行保险机构正在积极布局碳中和战略，以应对日益严格的监管要求和国际标准。

主要观点

“双碳”目标与绿色金融的重要性
- 中国作为全球第二大经济体，承诺2030年实现碳达峰，2060年实现碳中和，推动绿色金融发展是实现这一目标的关键。
- 金融机构的投融资行为对实体经济的碳排放具有显著影响，需通过绿色金融产品引导资金流向低碳行业。
国际金融机构的协作与联盟
- 为实现净零排放目标，国际金融机构成立“格拉斯哥净零金融联盟（GFANZ）”，推动全球气候行动。
- 银行业和保险业分别成立“净零排放银行业联盟（NZBA）”和“净零排放保险业联盟（NZIA）”，目标为2050年前实现成员机构的零碳排放。
中国绿色金融体系的完善与标准趋同
- 中国已构建“1+N”政策体系，推动绿色金融发展。
- 人民银行、银保监会等监管机构陆续发布碳核算、环境信息披露、绿色债券标准等政策，推动国内标准与国际接轨。
银行保险机构的碳中和战略实践
- 国内领先银行如国有银行A和B已制定绿色金融战略、碳中和目标及实施路线图，推动绿色信贷、绿色债券及碳金融产品创新。
- 保险机构如国有保险集团D和E则通过绿色投资、绿色保险产品开发及自身运营碳中和，推动低碳转型。
安永的碳中和战略支持框架
- 安永为银行保险机构提供碳中和战略制定、实施方案、信息披露及数字化工具支持。
- 安永提出四个阶段战略实施路径，包括设定目标、制定战略、执行计划、披露成果，并协助金融机构进行碳排放计算、风险评估及绿色资产识别。

关键信息

绿色金融发展现状
截至2023年，中国绿色信贷规模达15.9万亿元，绿色债券存量规模达1.16万亿元。绿色金融已成为推动“双碳”目标实现的重要手段。
碳中和战略实施步骤
- 阶段一：明确碳中和使命与愿景，制定战略框架。
- 阶段二：设定减排目标，评估战略举措。
- 阶段三：制定实施计划与路线图，推进碳中和行动。
- 阶段四：进行信息披露与沟通宣贯，提升透明度。
碳核算与信息披露
- 金融机构需建立碳核算体系，明确排放边界，识别主要排放源。
- 安永提供绿色金融在线管理系统、环境社会风险管理系统、气候风险数字分析系统等工具，助力金融机构实现绿色转型。
绿色金融产品与服务
- 包括绿色信贷、绿色债券、碳资产损失保险、碳排放配额质押贷款保证保险等。
- 银行保险机构通过产品创新和投资结构调整，推动低碳经济的发展。
安永的解决方案与工具
- 提供绿色金融在线管理系统，实现绿色资产自动识别与统计分析。
- 提供环境社会风险管理系统，满足赤道原则要求。
- 提供气候风险数字分析系统，支持情景分析和风险评估。
- 提供3060碳排放管理系统和ESG智能管理系统，助力金融机构实现碳中和与可持续发展目标。

战略与实施路径

战略制定
安永帮助金融机构明确碳中和目标，制定科学的减排策略，如采用科学碳目标倡议（SBTi）进行目标设定。
实施路径
- 短期：建立碳核算体系，推动绿色信贷和债券发展。
- 中期：加强气候风险管理，优化资产结构，减少高碳资产配置。
- 长期：实现资产组合的碳中和，推动绿色投资和转型金融产品开发。
信息披露与沟通
- 金融机构需按照TCFD和CDP标准进行气候信息披露。
- 安永协助制定披露框架，提升透明度与管理质量。