2024-03-29-上交所-郑州煤电股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_7页_303kb

郑州煤电股份有限公司专项审计报告总结

郑州煤电股份有限公司委托亚太（集团）会计师事务所对其2023年度财务报表及非经营性资金占用情况进行了专项审计。审计结果表明，公司合并资产负债表、利润表等财务报表编制合规，所附《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》与审计后的会计资料保持一致。

审计数据显示，公司存在两类主要往来资金：一是非经营性资金占用，主要涉及控股股东及其附属企业，相关款项金额较大，占用方包括郑州煤炭工业集团及其关联企业，占用性质涉及借款、材料供应和服务提供等；二是经营性往来，体现在应收账款、代销服务、设备出租等方面。报告指出，关联交易金额庞大，但均履行了相应审批流程。

样本数据显示年末尚有大量往来未清偿事项。审计最终定性不存在重大错报披露问题，但金额较大，后续需持续关注资金占用合规性及沉淀资产的优化管理。