2024-03-29-上交所-上海城投控股股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_8页_411kb

上海城投控股专项审计报告总结：

1. 审计背景
   审计单位为天职国际会计师事务所，为上海城投控股股份有限公司（以下简称“公司”）编制2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）提供专项审计复核，并于2024年3月29日出具标准无保留意见的审计报告。

2. 汇总表核心内容

   • 非经营性资金占用：
     下设两类小计项，均显示为空白（不包含任何往来明细或金额），表明报告期内无非经营性资金占用情况。
   • 其他关联资金往来：
     汇总表显示大量关联交易，主要涉及控股股东及其关联企业、子公司及其控制法人单位。
     • 关联往来以“应收款项”为主，资金性质多为往来款（经营性或实质非经营性）。
     • 单位：万元，具体往来明细如下：
       • 控股股东及其关联方：
         例：上海城投（集团）有限公司（控股股东）存在1.01亿元左右的应收款项往来；
         其他关联企业如上海应收账款余额较高。
       • 子公司及其关联企业：
         多家子公司（如上海露香园置业、上海城投置业等）往来款余额及发生额合计超过20亿元。
       • 联营企业、自然人关联方等也存在往来记录。

3. 关键数据

   • 2023年度非经营性资金占用总额：0万元（不含利息），无利息列示。
   • 其他关联资金往来合计：
     • 往来资金余额：期末余额总计约 2,120,408.37万元。
     • 年度发生总额：合计扣除偿还后形成占用2,016,376.18万元，往来资金形成利息收入535,544.78万元。

4. 审计结论
   会计师认为“汇总表所载信息与已审计财务报表在所有重大方面保持一致”，未执行额外审计工作仅进行复核。

5. 注意事项
   汇总表中“非经营性占用”部分未见明细记录，应回顾实际业务是否存在被划为经营性往来或错漏报告的合理性。