2022-03-30-德勤-The_intrinsic_link_between_TaxTech_and_the_fintech_industry_60页_2mb

TaxTech 报告总结

1. 引言与背景

• 税收是金融活动的核心组成部分，一直以来都被忽视，但随着数字化和全球化的加速，税收领域迎来了变革。
• TaxTech是金融科技（Fintech）下的新兴垂直领域，旨在通过技术手段简化税收合规、优化税务管理。

2. 宏观趋势

2.1 全球化税收规范

• 全球税收框架正在转变，尤其是针对数字经济和跨国公司的征税规则。OECD的**“两支柱方案”**旨在重新分配税收管辖权，避免“税基侵蚀和利润转移”。
• 2021年G20国家同意实施最低15%的全球公司税率，尽管存在非约束力，但仍将推动企业调整其跨国运营。

2.2 远程办公的影响

• 远程办公使企业能够雇佣不同司法管辖区的员工，但也带来复杂的税务问题，包括雇主的 withhold tax义务和员工的永久性税务存在（permanent establishment）。

2.3 零工经济的兴起

• 零工经济（Gig Economy）的增长迫使平台和政府开发工具，以自动报告和简化税务管理，解决独立承包商的税务记录和合规问题。

2.4 电子商务与可持续发展

• 电子商务的爆炸式增长增加了跨司法管辖区的销售税（Sales Tax）和消费税（VAT）管理的复杂性。
• 可持续发展目标催生了碳税和其他环保税收政策，激励企业采用绿色运营。

2.5 加密货币的税务挑战

• 加密货币被视同财产而非货币管理，其交易触发资本利得税。税务申报工具的开发旨在简化加密资产的税务管理。

3. TaxTech 的发展

3.1 核心技术

• 人工智能（AI） 和 机器学习（ML） 被用于自动识别税务代码、报税自动化以及预测税务分析。
• 自然语言处理（NLP） 用于解析复杂税收法规，简化文档处理。
• 区块链 提供透明且可验证的税务数据共享，特别是在跨境税务合规中使用。

3.2 实施模式

• 嵌入式税（Embedded Tax）将税务管理集成到现有金融科技平台中，提升用户体验。
• 例如：嵌入式税体现在银行、电子商务平台、加密交易所等的税务工具整合中，提供实时报税和税务优化。

4. 投资与增长趋势

• 2020-2021年，全球TaxTech领域的交易额飙升，达成交易数量和价值增长显著。
• 主要投资方向包括：
  • 加密货币税务管理
  • 销售税与增值税管理
  • 针对个人与小型企业的税务工具

4.1 关键合并与案例

• Stripe 收购 TaxJar：帮助其客户自动处理跨司法管辖区的销售税。
• Intuit 收购 Credit Karma Tax：整合到其金融服务生态中，提供一体化的税务解决方案。
• Mirakl 收购 Octobat：增强其在全球市场的发票合规能力。

5. 结论

• TaxTech 是金融科技发展的关键部分，其核心在于通过数字化、自动化和数据整合降低税务复杂性。
• 未来十年，随着嵌入式税和全球税改革持续推进，TaxTech 将重塑税收管理流程，提升用户粘性、数据价值和企业盈利能力。

参考关键方

• Deloitte：提供技术平台与专业咨询服务。
• TaxTech 加拿大公司：提高税务合规与计算效率。