> **来源：[研报客](https://pc.yanbaoke.cn)** # 财务趋势2026总结 ## 核心内容 2026年，财务管理正经历深刻变革，从传统的“事后核算”向“实时智能决策”转型。AI与云技术的融合成为推动财务职能升级的关键因素，财务领导者在战略制定、成本优化、风险管理和技术转型中扮演着更加核心的角色。随着技术的广泛应用，财务团队正在向智能化、自动化和数据驱动的方向发展，同时也在积极引进技术人才，以提升整体能力。 --- ## 主要观点 ### 1. **财务职能的战略角色增强** - 财务领导者不再仅限于传统会计和报告职能，而是成为企业战略制定的重要参与者。 - 57%的受访者表示其财务职能已成为推动企业战略的核心力量。 - 战略主导型财务领导者更倾向于采用AI与云技术，以提升决策质量和运营效率。 ### 2. **应对不确定性：速度与敏捷性** - 财务领导者需在成本控制与增长机会之间保持平衡。 - 企业面临经济不确定性、数据隐私法规、税务合规等多重风险。 - 30%的受访者表示将加强高级情景规划能力，28%建立更敏捷的治理模型。 ### 3. **成本管理：专注、精准与严谨** - 财务领导者主导成本管理的比例为36%，他们更有可能达成成本节约目标。 - 云技术与AI是成本管理的主要工具，分别有51%和49%的受访者采用。 - 一些企业设立“FinOps团队”以优化云支出与效益。 ### 4. **AI应用：潜力与滞后** - 63%的财务部门已全面部署并使用AI解决方案。 - 但仅有21%的受访者认为AI已带来可衡量的价值，14%实现了智能体的深度嵌入。 - 投资回报率不明确和遗留系统问题是AI部署的主要障碍。 ### 5. **技术人才融合：财务与数据科学的结合** - 64%的受访者计划在2025-2026财年引入更多技术技能。 - 数据科学家与财务会计师的融合成为趋势，以提升预测、分析与决策能力。 - 通过培训和内部引才，企业正努力提升现有员工的技术素养。 --- ## 关键信息 ### 财务转型的驱动因素 - **AI与自动化**：AI正在改变财务工作的性质，使财务职能从“合规保障”转向“战略驱动”。 - **云技术**：云平台为财务提供了灵活性与可扩展性，是实现成本优化和数据整合的关键。 - **情景规划与治理**：财务领导者正加强情景规划与敏捷治理，以应对快速变化的商业环境。 - **数据隐私与合规**：数据隐私成为AI部署的重要挑战，尤其在财务部门处理敏感数据的背景下。 ### 实践趋势 - **智能体应用**：AI智能体在销售与盈利管理、营运资本优化和费用管理等领域展现出巨大潜力。 - **卓越中心建设**：部分企业设立卓越中心以推动技术落地与标准化。 - **技能提升**：通过内部培训和外部引进，财务团队正逐步提升技术能力与战略思维。 --- ## 调研背景 - 德勤基于全球1,326位财务领导者（来自年收入超10亿美元的企业）的调研数据，总结出2026年五大财务趋势。 - 调研同时结合了对9位全球化企业财务高管的深度访谈，以更全面地理解趋势在实际中的体现。 --- ## 未来展望 - **敏捷性与韧性**：财务部门需具备快速响应和持续优化的能力。 - **技术赋能**：AI与自动化将成为财务转型的核心工具。 - **人才结构重塑**：财务职能将融合技术与传统财务能力，形成新的专业人才组合。 - **组织变革**：财务领导者需主动重塑职责，推动组织向智能化、数据驱动的方向发展。 --- ## 总结 2026年的财务趋势表明，财务职能正在从后台支持转向战略核心，AI与云技术的融合成为推动变革的关键力量。财务领导者需要在速度、敏捷性、战略影响力和技术能力之间寻求平衡，同时应对数据隐私、投资回报率等挑战。通过引进技术人才、加强情景规划与治理、优化成本管理，财务部门正在向智能化、前瞻性方向演进，为企业的可持续增长提供支持。