财务趋势2026_驾驭不断拓展的财务边界_23页_1mb

财务趋势2026总结

核心内容概述

2026年，财务职能正经历深刻变革，从传统的“事后核算”向“实时智能决策”加速转型。这一转型由AI与云技术的广泛应用驱动，财务领导者在战略制定、成本优化、技术转型等方面扮演着越来越重要的角色。与此同时，财务团队也在积极引入技术人才，以提升其在数据科学、AI应用及自动化方面的能力。整体来看，财务管理正向自动化、精准化和战略前瞻性发展，成为企业价值创造的重要引擎。

主要观点

• 财务职能的演变：财务职能从传统的合规与报告转向预测分析、风险智能与战略推演。
• 技术驱动的转型：AI与云技术正在重塑财务组织架构、流程逻辑与人才能力。
• 财务领导者的角色转变：首席财务官（CFO）正从“合规保障”转变为“战略引领者”。
• 成本管理的智能化：财务主导的成本管理通过云平台与AI实现更高效率与可衡量价值。
• AI应用的挑战与机遇：尽管AI已被广泛采用，但其投资回报率与部署深度仍存在差距。
• 技术人才的融合：数据科学家与财务会计师的结合成为推动财务转型的关键。

关键趋势分析

趋势一：速度先行——通过高级情景规划与敏捷治理应对不确定性

• 财务领导者需在成本控制与业务增长之间保持平衡。
• 75%的受访者表示企业需要更多资源来挖掘投资机会。
• 财务团队正通过高级情景规划与敏捷治理提升组织韧性。
• AI驱动的洞察成为增强决策质量的重要手段。

趋势二：财务领导者正成为战略引领者

• 超过半数（57%）的受访者表示财务领导者在推动企业战略制定中发挥主导作用。
• 战略主导型CFO更倾向于采用云技术与AI，推动财务职能的重塑。
• 沃尔玛与Hewlett Packard Enterprise等企业正在通过AI增强战略影响力。

趋势三：专注、精准、严谨——财务主导的成本管理

• 36%的财务领导者主要负责成本与费用管理，他们更可能达成成本节约目标。
• 云技术与AI成为主要降本工具，分别被49%和40%的受访者采用。
• 45%的财务领导者已设立专职费用管理团队。
• FinOps团队的设立有助于优化云支出与效益。

趋势四：迈向“智能体洞察”

• 63%的财务团队已全面部署AI解决方案，但仅21%认为其投资带来了可衡量的价值。
• 14%的财务团队已将AI智能体深入应用于日常工作中。
• 数据隐私是AI应用的主要挑战，57%的AI领导者将其列为首要问题。
• AI智能体在销售与盈利管理、营运资本优化、费用管理等领域具有显著潜力。

趋势五：财务领域引进技术人才

• 64%的受访者计划在2026年增强财务团队的技术能力。
• AI与自动化被列为优先发展的首要技能。
• 35%的受访者考虑从非传统背景招募人才，28%则通过内部引才实现技能融合。
• 企业正通过培训计划提升现有员工能力，如沃尔玛和ABB的案例所示。

财务领导者的建议

• 构建统一的数据基础设施：整合分散的数据系统，建立统一数据平台。
• 提升敏捷性与治理能力：通过敏捷治理模型与情景规划提升财务部门的响应速度。
• 拓展领导价值：财务领导者需在传统职能之外，拓展技能与思维方式。
• 推动AI与财务的深度融合：将AI智能体嵌入日常财务工作，提升决策支持与预测能力。
• 注重人才培养与融合：通过内外部举措，提升员工技术能力与财务专业能力的结合。

调研背景与方法

• 德勤调研了来自全球23个国家及地区的1,326位财务领导者，涵盖多个行业。
• 受访者均为来自年收入超过10亿美元的企业中的现任CFO或潜在继任者。
• 调研结果基于对AI应用现状、财务职能转型及人才需求的深入分析。

尾注

• 调研引用了多个德勤研究与行业报告，涵盖AI、云技术、成本管理、数据隐私、财务转型等主题。
• 文档由德勤全球及中国团队撰写，旨在为财务领导者提供前瞻洞察与实践建议。
• 调研内容涉及多个实际案例，如沃尔玛、Embraer、Graybar、ABB及强生等企业，展示了财务转型的多样性与深度。