EBA欧洲银行-EBA-CP-2014-05-28CP-on-GL-on-the-data-collection-regarding-high-earners29_22页_615kb

总结：EBA关于高收入者数据收集的征求意见文件

核心内容

欧洲银行管理局（EBA）发布了一份咨询文件，旨在更新其关于高收入者数据收集的指南，以符合《2013/36/EU指令》（CRD）中对报告要求的修订。该指南将用于指导成员国监管机构和金融机构在2013年财务年度之后的数据收集工作。

主要观点

• 更新背景：由于《2013/36/EU指令》对高收入者数据收集的要求进行了修改，EBA更新了其原有指南，以确保数据收集的一致性和准确性。
• 数据收集范围：EBA指南适用于所有在欧洲经济区（EEA）内设立的机构，包括非EEA总部的EEA分支机构。
• 数据分类：高收入者被划分为管理职位、控制职能、其他员工等类别，以更细致地反映其职责和业务影响。
• 数据提交格式：采用新的数据收集模板，要求按欧元100万的薪资区间进行报告，并包括薪资构成、业务领域、职责等详细信息。
• 数据质量控制：监管机构需对数据的完整性和合理性进行检查，EBA也将进行额外的质量控制。
• 报告频率和时间：金融机构需在每年6月30日前提交数据，监管机构需在8月31日前汇总并提交至EBA。
• 过渡安排：2013年绩效数据需在2014年8月31日前提交至EBA。
• 数据发布：EBA将汇总并按成员国发布数据，用于分析高收入者数量及薪酬结构的变化趋势。

关键信息

1. 调查范围和定义

• 范围：数据收集范围涵盖所有在EEA内设立的机构，包括非EEA总部的EEA分支机构。
• 定义：高收入者是指每年总薪酬至少达到100万欧元的自然人。
• 排除情况：根据《575/2013号条例》第4(2)(c)条，某些公司被排除在外，除非它们被纳入受此数据收集影响的机构的合并范围。

2. 数据提交要求

• 提交对象：金融机构需将数据提交给负责其合并监督的监管机构。
• 数据格式：需按照附件I中的模板提交数据，数据应以欧元完整金额报告，不使用近似值。
• 多币种处理：若薪酬以其他货币支付，应使用欧盟委员会在报告年度12月使用的汇率换算为欧元。
• 提交时间：
  • 金融机构需在每年6月30日前提交数据；
  • 监管机构需在每年8月31日前汇总并提交至EBA。

3. 数据分类和责任划分

• 分类标准：高收入者被划分为管理职位、控制职能、其他员工等类别，以反映其对机构风险的影响。
• 责任分配：员工应被分配到其主要活动所在的业务领域或职能类别，避免重复报告。
• 跨区域员工：仅在EEA内进行主要活动的员工才被纳入数据收集范围，否则不报告。

4. 数据质量与验证

• 数据检查：监管机构需检查数据的完整性和合理性，确保正确汇总。
• EBA的验证：EBA将对汇总后的数据进行额外质量检查，并可能要求监管机构进行特定验证。

5. 模板与附件

• 附件I：提供了详细的数据收集模板，包括以下内容：
  • 机构名称和集团名称；
  • 所属EEA国家；
  • 绩效年份；
  • 薪资区间（如100万至1200万欧元）；
  • 各类别的员工数量（如高级管理人员、控制职能、其他员工）；
  • 各类别员工的薪酬总额（包括固定薪酬、可变薪酬、递延薪酬等）；
  • 补充信息（如离职补偿、多期薪酬安排等）。

6. 适用性与生效日期

• 生效日期：这些指南自2014年7月1日起生效。
• 替代旧指南：EBA于2012年7月发布的指南（EBA/GL/2012/05）被立即废止。

附件与咨询问题

附件I：高收入者薪酬信息

附件I为数据收集提供了详细的模板，包括以下关键数据字段：

• 机构名称；
• 所属EEA国家；
• 绩效年份；
• 薪资区间；
• 各类员工数量（如高级管理人员、控制职能、其他员工）；
• 各类员工薪酬总额（包括固定、可变、递延薪酬）；
• 补充信息（如离职补偿、多期薪酬安排）。

咨询问题

• Q1：指南的主题和范围是否足够清晰？
• Q2：提交给EBA的信息是否足够清晰？
• Q3：附件I中的模板是否适当且清晰？
• Q4：报告周期和具体报告金额是否足够清晰？
• Q5：所指示的时间段是否足够确保2013年的数据按照更新后的指南收集？

总结

该文件明确了EBA在高收入者数据收集方面的最新要求，强调了数据的准确性、一致性与透明度。同时，EBA鼓励相关方就指南的清晰度和适用性提出反馈，以进一步优化数据收集流程。