2024-12-05-KPMG_China-商业银行内审观察_13页_1mb

商业银行内审观察2024年三季度总结

主要背景

三星期内，监管机构发布了57项新规和征求意见稿，涵盖信贷、投行、绿色转型等领域，新政强调政策传导落实和风险防范，建议内审部门密切跟踪。

关键政策解读

• 普惠信贷尽职免责通知：扩大免责对象，细化情形，强调申诉机制，要求内审关注实质性履职和风险管控。
• 移动APP管理通知：纳入全面风险管理，强调外包、数据安全和个人信息保护，内审需评估应用有效性。
• 金融机构涉刑案件管理办法：强化案件管理，统一标准，提升违法违规成本，建议内审检查体系效能。
• 非银行支付机构实施细则：规范业务分类和过渡期，内审应管理合作机构风险。

监管处罚观察

三季度罚单数量略降，但罚没金额上升至5.17亿元，焦点在国际业务、信贷资产质量和票据业务，监管处罚趋势显示合规管理需强化。

风险动态与理论前沿

国际内部审计师协会报告强调网络安全和数字化颠覆风险，董事会在网络韧性中需主动参与，内审应诊断文化风险，促进根源整改。

内审增值建议

• 强化问题揭示和风险预防，体现审计成效。
• 将文化审计纳入工作，推动根因分析和整改。
• 关注网络安全、数据安全和AI相关风险，提前评估。