2024-04-29-KPMG_China-商业银行内审观察_9页_1mb

监管新规追踪
2024年一季度，国务院及金融监管机构等共发布58篇新规及征求意见稿，聚焦信贷业务、债券业务、消费者权益保护等。内审需关注综合子公司管理、数据安全及合作机构管理等领域合规达标。

监管处罚观察

• 高压态势：一季度银行业罚单877张，罚没金额达2.53亿元。
• 内审有效性：监管机构首次将“内审有效性不足”直接列为罚由，要求内审独立、充分履职，覆盖全面性和风险揭示效果。
• 重点领域：
  • 信息科技管理：科技监管司独立后，系统故障等引发的处罚增多。
  • 跨境子公司管理：母公司管控不力或被罚款。
  • 合作机构管理：违规准入或管控缺失问题高发。
  • 数据报送：监管罚单同比增长80%，“未报、错报”问题突出。

政策落实监控增强：

• “减费让利政策执行不到位”成为多个银行罚单案由，内审需从政策传导、执行颗粒度等角度排查问题。
• 其他政策如扶持实体经济、“双碳”战略也需纳入关注范畴。

国际内审标准更新：

• 国际内部审计协会发布的《国际内部审计专业实务框架》新版准则将于2025年生效，强调战略导向、治理沟通，并要求技术应用升级。
• 变化重点包括强化风险整合监督、明确与治理层的沟通义务，以及提升新兴技术下的审计能力。

内审增值建议：

• 前瞻性审计：介入新业务上线前的合规准备，参与业务专项讨论。
• 深化风险挖掘：通过监管处罚、市场舆情数据交叉分析识别系统性问题，推动根因整改。
• 技术能力建设：增强模型风险、数据安全审计能力，关注生成式AI、ESG数据合规等新兴监管趋势，提升非现场分析能力。