【中兴新云】2022司库管理白皮书-走向业务、走向数字、走向全球_46页_29mb

报告摘要

司库管理白皮书总结

核心内容

本报告《司库管理白皮书》围绕国资委1号文，系统阐述了司库体系的定义、管理定位、建设要求及未来发展方向，旨在指导企业从传统的资金管理模式向高水平司库体系建设转变。司库体系是企业集团依托财务公司、资金中心等平台，通过现代网络信息技术，实现资金集中、信息集中与管理集中，从而提升资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险，并为战略决策提供支撑。

主要观点

司库管理的定义
司库体系不仅仅是资金管理，还涵盖资产、资源、资本的“四资”属性，通过资金运作、资产管理、资源配置和资本运营，实现企业资金的高效利用与价值创造。
司库管理的定位
根据企业不同发展阶段，司库管理可划分为结算型、管理型、价值型和战略型四个阶段，分别对应不同的管理职能和目标。
司库体系建设
企业应构建“4大”核心模块（资金运营、资源管理、风险防控、战略决策）和“4大”管理保障（管理模式、管理组织、管理流程、管理制度），并依托“IT+DT”能力支持，实现司库体系的信息化和数字化。
司库管理的未来走向
未来司库管理将向“走向业务、走向数字、走向全球”发展，实现资金管理与业务流程深度融合，依托数字化手段提升资金管理效率，同时在全球范围内实现资金的统一配置和调度。

关键信息

国资委1号文：明确司库体系建设是企业财务管理数字化转型的切入点和突破口，强调“看得见、管得住、调得动、用得好”的目标，推动企业实现资金集约化、高效化与安全化管理。
“四资”属性：司库体系具备资金、资产、资源和资本的属性，要求企业从财务、企业、产业链三个层面进行深入理解与管理。
“4大”核心模块：
- 资金运营：涵盖账户管理、资金结算、票据管理、资金集中、资金计划及境外资金管理。
- 资源管理：包括债务融资、应收账款管理、借款担保及供应链金融服务。
- 风险防控：涵盖流动性风险、合规性风险、舞弊风险及金融市场风险的管理。
- 战略决策：通过指标分析、模型分析与决策支持，提升企业战略决策的科学性和前瞻性。
“4大”管理保障：
- 管理模式：分权管理、部分集中管理、高度集中管理三类，企业应根据自身情况选择适合的模式。
- 管理组织：包括集团司库管理中心、财务公司、财务共享服务中心及分子公司财务部。
- 管理流程：需要深入分析企业资金业务现状，明确流程步骤，实现全级次司库管理流程的细化与落地。
- 管理制度：应建立统一、规范、动态调整的司库管理制度，确保资金管理的合规性和有效性。
“2项”能力支持：
- IT能力：推动司库管理的信息化建设，实现账户管理、资金结算、资金集中等核心职能的线上化。
- DT能力：通过数据清洗、建模、可视化等手段，构建数字化平台，提升司库管理的智能化水平。