2024-03-28-上交所-信永中和关于京城股份2023年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_6页_342kb
报告摘要
北京京城机电股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况总结
核心内容概述
本总结基于《关于北京京城机电股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表》及《专项审计报告》，对京城股份公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行梳理与分析。审计单位为信永中和会计师事务所（特殊普通合伙），审计结论为汇总表与审计后的财务报表无重大不一致。
主要观点
- 审计依据：审计依据为证监会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号）及上交所相关披露要求。
- 审计范围：审计范围包括京城股份公司2023年度财务报表及其附注，以及非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。
- 审计结论：审计过程中未发现汇总表与财务报表之间存在重大不一致，表明汇总表在所有重大方面是准确和完整的。
- 专项说明用途：专项说明仅用于京城股份公司2023年度报告披露，不得用于其他目的。
关键信息
非经营性资金占用情况
| 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额（万元） | 2023年度占用累计发生金额（不含利息）（万元） | 2023年度占用资金的利息（万元） | 2023年度偿还累计发生金额（万元） | 2023年期末占用资金余额（万元） | 占用形成原因 | 占用性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （无具体数据） | （无具体数据） | （无具体数据） | （无具体数据） | （无具体数据） | （无具体数据） | （无具体数据） | （无具体数据） | （无具体数据） | 非经营性占用 |
- 现控股股东、实际控制人及其附属企业：无具体数据，但标注为“非经营性占用”。
- 前控股股东、实际控制人及其附属企业：无具体数据，但标注为“非经营性占用”。
- 其他关联方及其附属企业：无具体数据，但标注为“非经营性占用”。
- 总计：无具体数据，但标注为“非经营性占用”。
其他关联资金往来情况
| 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额（万元） | 2023年度往来累计发生金额（不含利息）（万元） | 2023年度往来资金的利息（万元） | 2023年度偿还累计发生金额（万元） | 2023年期末往来资金余额（万元） | 往来形成原因 | 往来性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 江苏天海特种装备有限公司 | 子公司联营企业 | 其他应收款 | 3.91 | 62.65 | - | 61.37 | 5.18 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| （无具体数据） | （无具体数据） | （无具体数据） | （无具体数据） | （无具体数据） | （无具体数据） | （无具体数据） | （无具体数据） | （无具体数据） | 非经营性往来 |
| 总计 | （无具体数据） | （无具体数据） | 3.91 | 62.65 | - | 61.37 | 5.18 | （无具体数据） | （无具体数据） |
重要说明
- 数据缺失：文档中未提供具体的非经营性资金占用方名称、关联关系、会计科目、期初余额、发生金额、利息、偿还金额及期末余额等详细信息，仅以“/”或“无具体数据”表示。
- 汇总表用途：汇总表是京城股份公司为满足监管要求而编制，用于披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
- 审计程序：审计单位仅对汇总表与财务报表相关内容进行核对，未执行额外程序。
总结
该专项审计报告和汇总表主要用于披露京城股份公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，确保其符合监管要求。审计单位确认汇总表在所有重大方面与已审计的财务报表无重大不一致，表明其真实性和准确性。然而，文档中未提供具体数据，仅以“/”或“无具体数据”表示，因此无法进一步分析资金占用的具体金额、原因及影响。
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