2015年-世界发展银行全球_Principles_for_Public_Credit_Guarantee_Schemes_for_SMEs_54页_1mb
报告摘要
详细总结：公共中小企业信用担保方案设计、实施与评估原则
核心内容
本文件由世界银行集团与FIRST倡议联合发布，旨在为全球中小企业（SMEs）信用担保方案（CGSs）的设计、实施与评估提供一套广泛接受的原则。这些原则的目标是促进金融包容性，增强中小企业获取融资的可及性，同时确保担保方案的金融可持续性和政策有效性。
主要观点
- 中小企业融资的重要性：中小企业是经济增长和就业创造的关键驱动力，但面临信息不对称、缺乏担保、高交易成本和高风险等市场失灵问题。
- 信用担保方案的作用：CGSs通过吸收贷款违约部分损失，为中小企业融资提供风险缓释，从而鼓励金融机构增加对中小企业的信贷供给。
- CGSs的挑战与需求：CGSs的设计与实施若不恰当，可能缺乏价值或成本高昂。因此，需要一套统一的国际标准来指导其运作。
- 任务小组的构成与成果：来自多个国际组织和地区的代表组成任务小组，通过广泛咨询与共识，制定出一套适用于全球的CGSs原则。
- 原则的应用范围：原则适用于所有公共CGSs，包括国家级、地区级、本地级，以及两类结构（本地再保险机制与第三方管理）和不同类型的CGSs（如国际、跨境、受捐赠资助、私营）。
关键信息
一、原则概述
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法律与监管框架
CGSs应基于健全且明确的法律与监管框架，作为独立法律实体成立，以支持其运营和政策目标的实现。 -
充足资金与透明披露
CGSs应拥有充足的资金，并确保资金来源（包括显性和隐性补贴）的透明度和公开性。 -
混合所有制
法律与监管框架应促进CGSs的混合所有制，确保少数股东得到公平对待。 -
独立与有效监管
CGSs应基于风险比例的监管原则进行独立和有效的监督。 -
明确的使命与战略目标
CGSs应有清晰定义的使命和与政策目标一致的战略与运营目标。 -
健全的公司治理结构
CGSs应建立独立且有能力的董事会，其任命应基于明确的标准。 -
健全的内部控制框架
CGSs应有完善的内部控制机制，以保障其治理和运营的完整性和效率。 -
企业风险管理框架
CGSs应建立有效的、全面的企业风险管理框架，以识别、评估和管理相关风险。 -
明确的资格与准入标准
CGSs应制定清晰、透明的中小企业、贷款机构及信贷工具的准入标准。 -
平衡可及性、附加性与金融可持续性
CGSs的担保交付方式应反映可及性、附加性与金融可持续性之间的平衡，考虑国家金融体系的发展水平。 -
部分担保机制
CGSs应提供部分担保，以激励中小企业借款人和贷款机构，并确保其符合相关审慎监管要求。 -
基于风险的定价政策
CGSs应采用透明且一致的风险定价政策，以确保其财务可持续性和对各方的吸引力。 -
高效的索赔管理流程
索赔管理流程应高效、透明，并有清晰的文档记录，以激励贷款损失回收。 -
严格的财务报告要求
CGSs应遵守严格的财务报告要求，并接受外部审计。 -
公开披露非财务信息
CGSs应定期、公开披露与其运营相关的非财务信息。 -
系统性评估与披露
CGSs的可及性、附加性与金融可持续性应定期进行系统性评估，并将评估结果公开。
二、实施与审查
- 任务小组认为，CGSs的实施可能对一些国家具有挑战性，特别是新设立的CGSs，因此应允许适当的过渡期。
- 原则适用于不同法律、监管和制度环境，因此具有广泛的适用性。
- 任务小组建议将自身发展为一个常设的CGSs小组，以持续审查和更新原则，并促进国际经验交流与知识共享。
三、前提条件
有效的CGSs需要以下前提条件：
- 完善的商业法律体系，包括公司法、破产法、合同法、担保法、消费者保护法和私有财产权法。
- 独立且高效的司法体系。
- 全面且明确的会计标准与规则，以及合理监管的法律、会计和审计行业。
- 一个健全且流动性强的金融体系，能够有效发起和管理信贷。
这些前提条件通常超出CGSs的控制范围，但CGSs应积极与政府及相关方沟通，以确保其有效性。
结构与内容总结
- 法律与监管框架：确保CGSs的独立性与合法性，明确政府所有权及监管机制。
- 公司治理与风险管理：强调透明治理和风险控制，以保障运营效率与政策目标的实现。
- 运营框架：定义CGSs的运作机制与流程，包括资格标准、担保方式、风险定价等。
- 监测与评估：建议定期评估CGSs的绩效，包括可及性、附加性和财务可持续性，并公开评估结果。
总体目标
通过提供一套国际认可的原则，促进CGSs的金融可持续性、政策效果和市场效率，从而支持中小企业的发展，推动经济稳定与包容性增长。
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