IBM-财务部门亟需新一代企业绩效-2020.11-24页_950kb

财务部门转型为业务合作伙伴的总结

核心内容

财务部门在企业中扮演着越来越重要的角色，特别是在新常态下，企业需要更加敏捷、高效和数据驱动的决策支持。财务部门的转型不仅有助于提高企业整体运营效率，还能在战略制定与执行中发挥关键作用，成为不可或缺的业务合作伙伴。

主要观点

• 财务部门的重要性：财务部门不仅是企业运营的核心，更是推动战略制定与执行、建立企业弹性、支持创新的关键。
• 技术与数据驱动：新一代企业绩效管理（EPM）解决方案依赖于自动化、区块链、AI等新兴技术，以及对数据的深度整合和分析。
• 协作文化缺失：财务部门与业务部门、高管团队之间的协作不足，是影响战略执行效率的重要因素。
• 数据管理能力：建立统一的数据架构和治理框架，有助于提高数据的透明度和可信度，为决策提供坚实基础。
• 技能与人才：财务部门需要培养数据分析、机器学习、预测建模等技能，以提升EPM能力，支撑更复杂的业务决策。

关键信息

1. 财务部门的角色转变

• 财务部门正在从传统的“记录与报告”职能向“战略支持与价值创造”职能转变。
• 领先企业能够更高效地制定和执行战略，效率是其他企业的两倍。

2. 技术应用与EPM能力提升

• 智能工作流：通过自动化、AI、区块链等技术，财务流程变得更加高效和透明。
• 数据整合：领先者更重视数据整合，建立统一的数据架构和治理框架，以提高数据质量和决策效率。
• 技术部署：领先企业在FP&A流程中同时部署成熟技术（如ERP）和新兴技术（如AI、预测性分析），从而提升战略执行能力。

3. 协作与跨职能合作

• 财务部门与CEO、CTO、COO、CMO等高层管理者之间的合作对于战略执行至关重要。
• 中国受访者在与COO、CHRO等关键部门的合作上相对不足，影响了财务部门的战略支持能力。

4. 数据驱动文化与决策支持

• 领先者建立了数据驱动型文化，提高决策质量与效率。
• 数据可视化、分析工具和AI技术的使用，有助于更深入地洞察企业绩效，并支持战略调整。

5. 案例研究与实践

• 某乳制品集团：通过财务共享中心、管理会计平台和数据治理，实现了财务流程效率提升286%，支撑营业收入增长。
• 歌尔股份：通过管理会计优化与关联交易平台建设，提升了财务信息的可视性、可控性与效率，实现系统作业效率提升40%以上。

行动指南

为了推动财务部门转型为值得信任的业务合作伙伴，企业应采取以下措施：

1. 推动统一愿景

   • 明确EPM的愿景与目标，确保员工理解并支持。
   • 为员工提供培训与支持，推动变革的顺利实施。

2. 降低数据结构复杂性

   • 实现财务和非财务数据的标准化，建立统一的数据治理框架。
   • 部署中央数据存储库，整合财务、运营及外部数据源。

3. 实现FP&A流程现代化

   • 加快对账与结账流程的自动化，减少人工干预。
   • 引入AI与预测性分析，提升预测准确度与决策支持能力。

4. 打造业务合作团队

   • 增强分析技能，聘请数据科学家与机器学习专家。
   • 与业务部门、技术部门、人力资源部门等建立高效协作机制。

5. 整合数据与洞察，实现更好的表现

   • 利用AI跟踪战略执行情况，提高战略调整的灵活性。
   • 构建认知型FP&A平台，支持多场景下的分析与决策。

调研数据亮点

• EPM能力差距：近3/4的财务主管认为企业战略制定和执行表现不佳，而领先者则在战略执行效率上高出两倍。
• 技术部署：领先者在FP&A流程中使用技术的比例远高于其他企业，尤其是在AI、预测性分析和RPA等技术方面。
• 数据整合：仅20%的中国受访者实现了财务数据与运营数据的真正整合，而领先者普遍建立了统一的数据架构。
• 人才与技能：领先者在数据分析、机器学习、高级建模等技能的培养上投入更多，以支撑更复杂的业务决策。

调研方法

• 2019年7月至8月，IBM商业价值研究院联合牛津经济研究院，对21个国家/地区的500位CFO及财务规划与分析副总裁/总监进行调研。
• 调研样本中，16%来自北美，12%来自南美，31%来自欧洲，12%来自中东和非洲，29%来自亚太地区。
• 18%的受访者被归类为“EPM领先者”，他们在八项决策支持活动中表现出更高的效率。

总结

财务部门的转型是企业适应新常态、提升战略执行力的关键。通过引入新技术、建立数据驱动文化、加强跨部门协作以及培养分析人才，企业能够将财务部门打造为不可或缺的业务合作伙伴。领先者在这些方面表现出更高的成熟度与执行力，为其他企业提供了可借鉴的实践路径。