2017年-德勤全球_Digital_disruptions_in_banking_and_securities_12页_765kb

报告摘要

总结：Deloitte《Dancing with disruption》文档

核心内容

Deloitte发布的《Dancing with disruption》文档探讨了银行业与证券业（B&S）内部审计部门在面对持续的行业变革和新兴技术时，需要采取的策略和行动。文档指出，内部审计不应被动应对这些变化，而应主动适应，以确保组织在快速变化的环境中保持竞争力和风险控制能力。

主要观点

行业正在经历颠覆：由于数字化、新兴商业模式、数据爆炸和监管变化，B&S行业面临前所未有的挑战。
内部审计的角色转变：内部审计需要从传统的“检查者”转变为“顾问”，以支持组织在变革中的战略决策和风险管理。
主动应对变化：内部审计应提前布局，利用技术、数据和分析能力，帮助组织识别和应对潜在风险。
构建敏捷和前瞻性能力：组织需建立灵活、动态的内部审计机制，以适应不断变化的环境，并有效应对各种颠覆性事件。

关键信息

1. 颠覆性力量

Deloitte识别出四种主要的颠覆性力量：

颠覆性数字化：技术正在改变金融服务的交付方式、客户体验和数据处理。
颠覆性商业模式：FinTech等新兴技术催生了新的竞争者和商业模式，如移动银行、区块链、众筹等。
颠覆性数据：数据量迅速增长，成为组织的重要资源，但同时也带来治理和质量挑战。
颠覆性监管合规策略：监管要求日益严格，内部审计需与第二道防线协作，确保合规与风险控制。

2. 数字化带来的挑战与机遇

数字化改变了金融服务的交付方式，例如移动银行、区块链、智能投顾等。
内部审计需提高技术意识，参与战略决策，确保技术符合监管要求和业务目标。
关键风险点包括：技术是否符合监管，是否有应对网络安全的机制，是否有控制措施防范金融脱媒风险。

3. 颠覆性商业模式的影响

新兴商业模式（如FinTech）改变了客户互动方式和业务流程。
内部审计应帮助管理层平衡风险容忍度，评估新业务模型的风险与收益。
关键风险点包括：客户体验是否符合战略，核心业务价值是否受保护，第三方关系是否合规。

4. 数据管理的挑战

数据是组织的重要资产，但其治理和质量是关键挑战。
内部审计应推动数据治理框架的建立，确保数据完整性、准确性和适用性。
应用数据分析、数据可视化和风险感知技术，以提升决策质量。

5. 监管合规的挑战

监管要求与创新速度不匹配，内部审计需在合规与创新之间找到平衡。
需要建立现代合规框架，提升协调性和执行效率。
关键风险点包括：是否具备清晰的合规战略，是否采用新技术提升合规质量。

步骤建议

为了有效应对颠覆，内部审计部门应采取以下步骤：

建立敏捷性：设计灵活的审计流程，提前识别和应对潜在风险。
加强技术能力：利用数据挖掘、区块链、自动化和认知技术提升审计效率和深度。
推动数据治理：制定数据治理结构，确保数据质量、管理和所有权。
提升风险文化意识：监控组织的风险文化，识别潜在的异常风险。
与第二道防线协作：确保内部审计与合规、风险管理部门有效协同，减少重复和提升整体效率。
打造人才战略：吸引具备技术、数据分析和创新能力的专业人才，提升内部审计的吸引力和专业性。

结论

在银行业与证券业持续面临颠覆的背景下，内部审计部门必须主动适应，提升技术能力、数据治理和风险文化意识。通过与第二道防线紧密合作，采用前瞻性的策略和工具，内部审计可以成为组织应对变革的重要支柱。Deloitte提供专业支持，帮助组织在认知智能、自动化和数据分析等领域实现突破，以更好地“跳好与颠覆共舞”的步伐。

联系方式

Monica O'Reilly
Principal | Deloitte Risk and Financial Advisory
Banking & Securities Leader
Deloitte & Touche LLP
+1.415.783.5780
monoreilly@deloitte.com
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US Managing Partner, Internal Audit
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Robert Antoine
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Adam Regelbrugge
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Michael Schor
Partner, Internal Audit
Deloitte & Touche LLP
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