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辽宁何氏眼科医院集团股份有限公司2023年第一季度报告总结

核心内容概览

辽宁何氏眼科医院集团股份有限公司（证券代码：301103）发布2023年第一季度报告，总结公司财务状况、股东信息及会计政策变更情况。报告未经过审计。

主要财务数据

营业收入与利润

• 营业收入：306,811,212.93元，同比增长26.91%，主要得益于经济复苏及公司经营规模扩大。
• 净利润：56,826,297.00元，同比增长117.82%，显示公司盈利能力增强。
• 扣除非经常性损益的净利润：55,165,464.05元，同比增长112.93%。
• 基本每股收益：0.3596元，同比增长63.16%。
• 稀释每股收益：0.3596元，同比增长63.16%。
• 加权平均净资产收益率：2.58%，同比上升0.13%。

现金流量

• 经营活动产生的现金流量净额：89,360,198.07元，同比增长40.32%。
• 投资活动产生的现金流量净额：-35,728,765.14元，同比下降168.25%。
• 筹资活动产生的现金流量净额：-12,199,255.59元，同比下降101.04%。

资产负债表变动

• 总资产：2,717,496,458.21元，同比增长3.11%。
• 归属于上市公司股东的所有者权益：2,230,886,537.61元，同比增长2.61%。
• 资产负债表项目变动原因：
  • 应收账款增长61.61%，主要由于医保款增加。
  • 预付账款增长45.36%，由于新设公司预付货款增加。
  • 在建工程减少66.16%，由于新建医院装修完成转为长期待摊费用。
  • 其他非流动资产增长71.56%，由于预付软件款和医疗设备款增加。
  • 应付账款增长33.46%，由于应付货款增加。
  • 合同负债增长95.71%，由于预收货款增加。
  • 应付职工薪酬减少88.57%，由于支付上年年终奖金。
  • 应交税费增长195.77%，由于应纳税所得额增加。
  • 其他流动负债增长102.99%，由于预收货款对应的待转销项税增加。
  • 长期应付款减少100.00%，由于公司完成对投资基金的回购义务。

会计政策变更

变更原因

公司执行《企业会计准则解释第16号》，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，允许提前执行。

会计处理

• 递延所得税资产：30,240,158.12元，调整后为37,577,538.04元。
• 递延所得税负债：30,416,667.45元，调整后为29,384,918.97元。
• 未分配利润：调整后为287,902,986.97元，影响金额为-176,509.33元。
• 归属于母公司股东权益合计：调整后为2,174,059,893.06元，较调整前减少2,174,236,402.39元。

非经常性损益

• 非经常性损益合计：1,660,832.95元。
• 主要项目：
  • 非流动资产处置损益：-21,735.46元。
  • 政府补助：542,280.03元。
  • 交易性金融资产公允价值变动：1,282,191.78元。
  • 其他营业外收入和支出：-179,971.81元。
  • 其他符合非经常性损益定义的损益：139,348.98元。
  • 所得税影响额：-101,280.27元。
  • 少数股东权益影响额：0.30元。

股东信息

• 普通股股东总数：10,401人。
• 前十大股东：
  • 何伟：持股19.19%，持股数量30,327,379股，全部为限售股。
  • 何向东：持股11.51%，持股数量18,196,428股，全部为限售股。
  • 付丽芳：持股7.68%，持股数量12,130,951股，全部为限售股。
  • 先进制造产业投资基金（有限合伙）：持股6.74%，持股数量10,651,667股，全部为限售股。
  • 北京信中利美信股权投资中心（有限合伙）：持股6.64%，持股数量10,488,534股，全部为限售股。
  • 大连东软控股有限公司：持股4.96%，持股数量7,831,435股，全部为限售股。
  • 沈阳新松机器人自动化股份有限公司：持股4.96%，持股数量7,831,435股，全部为限售股。
  • 沈阳医健科技咨询服务有限公司：持股4.85%，持股数量7,665,415股，全部为限售股。
  • 共青城鹏信投资管理合伙企业（有限合伙）：持股2.65%，持股数量4,195,416股，全部为限售股。
  • 沈阳共好科技咨询管理中心（有限合伙）：持股2.00%，持股数量3,157,716股，全部为限售股。
• 前十大股东中，何伟、何向东、付丽芳为一致行动人，共同持有沈阳医健科技咨询服务有限公司100%股份，并为沈阳共好科技咨询管理中心（有限合伙）的普通合伙人。

其他重要事项

• 限售股份变动：所有限售股份在本季度均解除限售，解除日期为2023年3月22日。
• 公司无优先股股东。
• 未发生企业合并。

季度财务报表

• 合并资产负债表：

  • 货币资金：1,680,217,489.65元，较年初增长。
  • 应收账款：50,874,099.62元，较年初增长。
  • 预付款项：21,359,269.76元，较年初增长。
  • 存货：93,632,331.08元，较年初增长。
  • 应付账款：90,927,109.31元，较年初增长。
  • 应付职工薪酬：2,432,015.39元，较年初减少。
  • 应交税费：28,459,010.59元，较年初增长。
  • 未分配利润：344,729,283.97元，较年初增长。
  • 归属于母公司所有者权益合计：2,230,886,537.61元，较上年度末增长。
  • 负债合计：485,292,632.00元，较上年度末增长。

• 合并利润表：

  • 营业总收入：306,811,212.93元，较上年同期增长。
  • 营业总成本：230,913,455.07元，较上年同期增长。
  • 净利润：56,230,385.30元，较上年同期增长。
  • 归属于母公司所有者的净利润：56,826,297.00元，较上年同期增长。
  • 少数股东损益：-595,911.70元。
  • 基本每股收益：0.3596元，较上年同期增长。

• 合并现金流量表：

  • 经营活动产生的现金流量净额：89,360,198.07元，较上年同期增长。
  • 投资活动产生的现金流量净额：-35,728,765.14元，较上年同期减少。
  • 筹资活动产生的现金流量净额：-12,199,255.59元，较上年同期减少。
  • 现金及现金等价物净增加额：41,483,058.64元。
  • 期末现金及现金等价物余额：1,679,507,989.65元。

总结

辽宁何氏眼科医院集团股份有限公司2023年第一季度业绩表现良好，营业收入和净利润均实现显著增长，主要得益于经营规模扩大及政策利好。公司未经过审计，但财务数据透明度高，主要会计数据变动合理，非经常性损益项目主要为政府补助及投资收益。股东结构稳定，前十大股东中何伟、何向东、付丽芳为一致行动人，限售股份已全部解除。会计政策变更对公司财务报表影响较小，主要调整递延所得税资产和负债，未影响母公司财务状况。