2024-04-19-上交所-2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况说明_3页_308kb

广州市嘉诚国际物流股份有限公司非经营性资金占用专项审计报告总结

报告概述

本报告基于广东司农会计师事务所对广州市嘉诚国际物流股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计。审计重点关注非经营性资金占用和关联资金往来，并通过附表详细列示了各项数据。

主要审计发现

• 非经营性资金占用：全年累计发生额为78,849.01万元，期末占用资金余额始终较高，在113,467.84万元；涉及大股东及其附属企业、主要子公司等关联方。
  • 具体包括：
    • 大金供应链占用资金达70,502.98万元。
    • 嘉诚环球公司及其附属企业占用2,272.45万元。
    • 北京松天占用1,756.73万元、天运科技占用90.91万元、嘉诚海南占用100.00万元等多个实体。
  • 总金额反映出非经营性占用占主导且规模巨大。
• 关联资金往来：大部分往来也以非经营性款形式存在，累计发生额显著，涉及子公司以下关联方的资金流动。

关键数据摘要

• 子公司及关联企业非经营性占用占款总额占比较大，2023年金额总计接近80亿万元，期末占用余额超过48亿万元。
• 无经营性往来记录，显示占用主要为非标准商业交易。
• 审计强调占用规模可能导致财务风险。

结论

审计结果揭示公司存在大规模非经营性资金占用问题，需加强内部控制和合规性审查以防范潜在风险。