2025-08-25-港交所-富邦富时台湾_富邦台湾半导体_富邦沪深港高股息_截至2024年12月31日止的经审核账目_更新_页_87页_2mb

Fubon ETF Series OFC 2024 年度报告总结

公司与基金概况

Fubon ETF Series OFC 是一香港公开募开式基金公司。其核心子基金包括 FUBON NYSE FactSet Taiwan Core Semiconductor Index ETF (股票代码 3076)、FUBON FTSE Taiwan RIC Capped Index ETF (股票代码 3021) 和 FUBON Hang Seng Shanghai-Shenzhen-Hong Kong (Selected Corporations) High Dividend Yield Index ETF (股票代码 3190) 。报告期内，公司业务从追踪 ICE FactSet 指数转变为 NYSE FactSet 指数，旨在维持投资目标不变。

财务表现

• 净利润：公司及子基金2024年净利润总额达$172,290,075，其中子基金收益包括衍生金融工具的收益。
• 净资产变化：公司2024年12月31日净资产为$2,207,450，较2023年下滑，但仍保持稳定。

审计意见

审计机构 PwC针对公司及子基金的年终财务报表给出了未经修改的审计意见,认为财务报表真实反映公司的财务状况,遵守国际财务报告标准并符合香港法规。

风险管理

• 市场风险：子基金持有的资产类别包括股票和期货，敞口较高。
• 流动风险：基金资产配置较为灵活，资产变现能力强，无显著偿债压力。
• 信用与衍生品风险：通过保证金和净额结算机制控制对手方风险。

资产负债情况

截至2024年12月31日,总资产合$148,067,294，总负债合$580,825，净资产$147,486,469。

投资组合变动

2024年，公司股票持仓调整频繁，期货合约交易频繁，资产对证券市场的波动较为敏感，但总体信用风险和流动性风险保持在较低水平。

分配与分红

各子基金根据情况进行了不同的分红操作，FUBON Hang Seng 高股息基金2024年分布$8,044,610。

其他信息

合规符合香港 SFO 和 OFC 规则的标准，无重大或有负债及违反披露要求的情况。2024年资金吸纳与赎回频繁,但公司有能力维持资产运作平稳。

管理架构稳定，Sub-Manager Fubon Asset Management Company Limited负责投资管理，Custodian HSBC Institutional Trust Services (Asia) Limited负责资产托管，其整体运作合规有序。