世界银行-巴基斯坦初级卫生保健中心的内部控制评估_改善一线卫生工作者资金流动的选择（英）_38页_3mb

报告内容总结

主题

分析巴基斯坦初级健康和基本健康护理服务提供单位的报销流程,建议降低低价值、高频率交易(E小于50,000 PKR)的处理成本,提高行政效率。

关键发现

• 近73%的报销金额小于50,000 PKR,却仅占总支出的21%,系统在这些交易上处理过于繁琐。
• 所有报销的交易,无论金额大小,都通过相同的内部控制流程,造成大量人力资源浪费。
• 建议建立风险控制,针对不同价值交易采取差异化的内部控制措施。
• 目前未充分利用现行政财管理规定中关于预付款账户、交易分级的规定。

核心建议与方案

3.1 快速胜利与零投资方案

• 提供预付款账户给基本健康护理单位
• 利用国家银行电子银行服务处理报销
• 注册并通过国家银行在线平台支付水电费等,预计可减少20-30%的报销量

3.3 组织变化与流程简化

• 简化低价值交易内部控制系统
• 利用配置的FABS进行实时报告

3.2 以技术为基础的干预措施

• 开发定制的在线订单/报销系统(OBSS)
• 实现EB Data直接付款到供应商
• 实时预算与订单检查,减轻AGPR工作负担

结论

建议立即实施预付款账户与电子支付,中期内开发定制的在线订单/报销系统。这些方案可节省每年每分区约265个工作日,可节省行政成本,提高服务效率。