2024-04-26-上交所-大秦铁路审计委员会对2023年度普华永道中天会计师事务所履行监督职责情况的报告_2页_167kb

报告摘要

大秦铁路股份有限公司董事会审计委员会

对2023年度普华永道中天会计师事务所履行监督职责情况的总结

核心内容概述

本报告由大秦铁路股份有限公司董事会审计委员会发布，内容涉及对普华永道中天会计师事务所（以下简称“普华永道中天”）在2023年度履行审计职责情况的监督与评价。报告依据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等相关法律法规及公司内部制度，对普华永道中天的业务资质、独立性及审计工作进行了全面审查，确认其符合公司审计服务要求，并对其审计工作质量给予高度评价。

主要观点

业务资质与独立性
- 普华永道中天具备从事证券、期货相关业务审计的资格，且具有财务和内部控制审计的资质与能力。
- 其在业内享有良好声誉，信用状况良好，无重大不良记录，具备独立性，不会损害公司及中小股东利益。
- 审计委员会确认其符合公司审计服务需求，公司已通过董事会及股东大会决议续聘其为2023年度审计机构。
审计工作监督情况
- 审计委员会在审计工作开始前，与普华永道中天进行了审前沟通，了解其内部控制审计计划、关注重点、工作安排等，并提出建设性意见，确保审计工作顺利进行。
- 在审计过程中，委员会持续监督审计工作，保持与普华永道中天及其审计人员的沟通，协调解决审计中出现的问题，确保审计进度和质量。
- 审计委员会要求普华永道中天严格遵守独立性要求、保密条款，保持专业谨慎性和内部质量控制。
- 在初步取得标准无保留意见审计报告后，委员会审议了内部控制审计报告，听取了会计师事务所的汇报，并就相关事项进行了充分沟通，确保审计报告的真实性、准确性和完整性。
总体评价
- 审计委员会认为普华永道中天的审计策略清晰、工作计划合理，审计过程中保持了充分的独立性。
- 其工作严谨细致，审计报告客观、公正、公允，高质量完成了公司内控审计工作。
- 审计委员会在履行监督职责的同时，也发挥了指导和协调作用，有效促进了公司财务规范和内控建设，维护了公司及全体股东的合法权益。

关键信息

审计机构名称：普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
审计年度：2023年度
监督依据：《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规及公司内部制度
监督方式：
- 审前沟通与计划审查
- 审计过程中的持续监督与沟通
- 审计报告的审议与审核
审计结论：
- 普华永道中天具备专业资质与独立性
- 审计工作执行规范、质量高
- 审计报告客观公正，符合公司审计要求
决策结果：
- 公司于2023年4月25日第六届董事会第十八次会议及2023年5月19日2022年度股东大会上审议通过续聘普华永道中天为2023年度审计机构。