2024-04-26-上交所-杭州天目山药业股份有限公司2023年年度报告_289页_3mb

杭州天目山药业股份有限公司（*ST目药，600671）2023年年度报告总结

核心内容概述

杭州天目山药业股份有限公司（简称“天目药业”）在2023年经历了重要的发展转折，成为青岛地方国资成员企业。公司全年营业收入达到12,177.85万元，同比增长11.82%；归属于上市公司股东的净利润为-3,827.51万元，亏损同比减少43.31%。尽管业绩有所改善，但公司仍面临较大的财务压力，累计未分配利润为-23,440.69万元，因此2023年不进行利润分配。

公司聘请尤尼泰振青会计师事务所进行审计，审计意见为无保留意见，但包含强调事项段、持续经营重大不确定性段落及其他信息未更正重大错报说明。公司管理层和董事会已对相关事项作出详细说明。

主要观点

• 控制权变更：2023年8月，永新华瑞将其持有的公司7.98%股份转让给汇隆华泽，后者成为控股股东，青岛市崂山区财政局成为实际控制人。公司完成董事会改选，推动了改革进程。

• 经营风险化解：通过债务豁免和管理层调整，公司有效化解了债务风险和经营风险，生产经营逐步回归正常。

• 市场拓展与销售模式优化：公司重新定位产品形象，构建南北销售渠道，实行直销与经销并重的销售策略，重点发展药品制造、原料药、中医诊疗和大健康四大业务板块。

• 产品与市场表现：

  • 中药：中药业务收入上升28.11%，但毛利率下降61.38%，主要由于原材料成本上涨。
  • 西药：西药业务收入下降43.77%，毛利率下降7.36%，主要因阿莫西林克拉维酸钾片一致性评价未完成影响销售。
  • 保健品：保健品业务收入增长157.52%，毛利率增长50.92%，主要由于销售力度加大。
  • 六味地黄口服液：作为重点产品，其收入增长248.06%，但成本增长2825.34%，毛利率下降90.66%。
  • 薄荷脑与薄荷素油：生产与销售均有所增长，但薄荷素油因客户需求减少，销售量下降。

• 成本结构变化：

  • 直接材料：中成药、西药、原料药的直接材料成本分别上升131.88%、下降46.26%、略有下降。
  • 人工工资：中成药人工成本上升556.27%，西药下降12.79%，原料药上升6.35%。
  • 制造费用：中成药上升120.51%，西药下降19.04%，原料药下降4.26%。
  • 动力成本：中成药上升220.84%，西药下降39.68%，原料药略有上升。

• 主要客户与供应商：

  • 前五大客户销售额为2,813.26万元，占年度销售总额的23.10%。
  • 前五大供应商采购额为4,030.65万元，占年度采购总额的32.81%。

• 研发投入：2023年研发投入为482,216.65元，占营业收入的0.40%，全部为费用化研发，无资本化研发投入。

关键信息

• 审计意见：尤尼泰振青会计师事务所出具了无保留意见的审计报告，但包含强调事项段、持续经营重大不确定性段落及其他信息未更正重大错报说明。

• 利润分配预案：公司决定2023年度不提取盈余公积，不分配股利，该预案尚需股东大会审议通过。

• 公司治理与合规：公司优化内部控制制度，加强合规建设，积极应对违规担保问题，提升相关人员的合规意识。

• 安全生产：公司坚持“以销定产”，确保产品质量与供应稳定，通过GMP标准管理，全年顺利通过药监部门7次检查。

• 行业地位：公司为杭州市首家上市公司，全国首家中药制剂上市企业，拥有“天目山”“新安江”等知名品牌，业务覆盖药品生产与销售、药品流通、医疗服务及大健康产业。

• 产品资源：公司拥有98个药品批准文号及5个保健品批准文号，其中多个产品为全国独家品种。

财务指标

重要事项

• 重大风险提示：公司未报告特别重大风险，但需关注财务状况和持续经营能力。
• 公司治理：公司对董事会和经营层进行了改组，完善了内部控制制度。
• 非经常性损益：公司非经常性损益为724,834.40元，主要来源于政府补助和应收款项减值准备转回。
• 子公司变动：时秀（杭州）科技有限公司于2023年7月7日签订股权转让协议，不再纳入合并范围。

总结

天目药业在2023年通过控制权变更和管理层调整，有效化解了经营风险，实现了营业收入的增长。公司聚焦于中药、保健品等核心业务，拓展南北销售渠道，优化产品结构，提升市场竞争力。尽管净利润仍为负，但亏损幅度有所缩小，显示公司经营逐步改善。公司持续关注安全生产和合规建设，为未来可持续发展奠定基础。