EBA欧洲银行-EBA-BS-2017-17-28Opinion-on-the-use-of-180-DPD29_3页_558kb

欧洲银行管理局关于使用180天逾期标准的意见总结

核心内容

欧洲银行管理局（EBA）发布了一份关于是否继续适用180天逾期（DPD）标准的意见，该意见基于对相关数据的分析，并旨在评估该标准对风险加权资产（RWA）和资本比率的影响。

法律依据

• 根据《欧洲议会和理事会条例（EU）第1093/2010号》第34(1)条，EBA有权就180天逾期标准的适用性发表意见。
• 根据《资本要求条例》（CRR）第506条，EBA需在2017年12月31日前向欧洲委员会报告，若将90天逾期标准替换为180天逾期标准，对风险加权暴露（REA）的影响，以及该标准是否应继续适用。

适用范围

• 180天逾期标准的国家适用权限在CRR第178(1)(b)条中规定，仅适用于以下三类暴露：
  • 个人住房抵押贷款（RRE）在零售暴露类别中
  • 小微企业商业房地产（CRE）在零售暴露类别中
  • 公共部门实体（PSEs）
• 该标准不适用于CRR第127条。

主要发现

• 目前只有少数英国和法国机构仍在使用180天逾期标准。
• 多数曾允许该标准的国家已恢复使用90天逾期标准。
• 分析显示，若取消180天逾期标准，将导致约三分之二的机构风险加权暴露（REA）增加，平均增幅为1.61%，但变化幅度较大，最高可达23.57%，最低可减少20.30%。
• REA增加的主要原因是违约概率（PD）的上升幅度大于损失给定违约（LGD）的下降幅度。
• 对于部分机构，LGD的下降受到零售暴露中RRE的10%下限限制（CRR第164(4)条），若无此限制，REA的增加幅度将较小。
• 平均预期自有资金减少0.44%，导致资本比率下降。
• 资本比率平均预计下降0.37个百分点，但所有机构的资本比率均高于最低要求的8%。
• 180天逾期标准对资本比率的显著影响主要源于其广泛适用性、PD增加未被LGD下降抵消，以及IRB缺口扩大。

关键信息

• 180天逾期标准：目前仅在少数国家和机构中适用，且有逐步退出的趋势。
• 风险加权暴露（REA）变化：取消该标准将导致大部分机构的REA增加，影响范围广且幅度不一。
• 资本比率影响：资本比率平均下降0.37个百分点，但整体仍符合最低要求。
• 过渡期建议：由于该标准的取消可能对部分机构产生重大资本影响，建议设置适当的过渡期。

建议

EBA建议取消CRR第178(1)条中对180天逾期标准的豁免，即不再允许该标准的继续适用。这一建议是基于以下因素：

• 180天逾期标准在欧盟范围内广泛适用
• 该标准导致了不必要的RWA波动
• IFRS 9将在2018年底实施，其中包含可反驳的90天逾期假设，可能促使机构在监管上采用90天逾期标准

该意见将在EBA网站上发布。

^1 Regulation (EU) No 1093/2010 on the application of the Capital Requirements Regulation (CRR)
^2 EBA report on the 180 days past due criterion
^3 Rules of Procedure of the Board of Supervisors
^4 Risk-weighted exposure amount