2023-01-14-亚开行-亚太地区实益所有权透明度（英）_94页_989kb

报告总结：亚洲与太平洋地区受益所有权透明度

背景信息

受益所有权（BOT）透明度对打击腐败、洗钱、恐怖主义融资和税务规避至关重要。国际机构如FATF、EITI和Global Forum呼吁各国加强BOT。报告分析了亚洲和太平洋地区的九个发展中国家（包括阿曼、印尼、哈萨克斯坦等），评估其在BOT实施方面的进展、挑战及机会，涵盖法律框架、数据收集与验证、注册与披露等多个方面。

国际标准

• FATF（反洗钱金融行动特别行动组）：要求采取多管齐下方法（公司注册、数据收集、现有信息等），禁止发行不记名股，清晰界定受益所有权定义。
• EITI（提取行业透明度倡议）：要求公开注册提取行业企业的受益所有权信息，提出设置PEP披露阈值。
• Global Forum：要求公开受益所有权信息，支持多管齐下方法，强调数据验证与公众可访问性。
• UNCAC（联合国反腐败公约）：鼓励设立集中受益所有权注册，支持多管齐下方法。
• OGP（开放政府伙伴关系）与ACWG（G20反腐败工作组）：推动BOT立法与公众参与。

各国实践

各国采取不同策略：

• 阿曼：建立受益所有权在线注册，扩展至所有行业。
• 印尼：设立中央数据库，但数据更新不及时，仅24.5%企业完成披露。
• 哈萨克斯坦：要求能源行业申报受益所有权，但未公开。
• 蒙古：通过法规要求，但数据隐私与精确性面临挑战。
• 菲律宾与联合王国：设立公开注册（如英国注册免费且数据详尽）。
• PNG、斯洛伐克、乌干达：法律框架不完善，受益所有权注册实施进展有限。

普遍挑战与建议实践

共同挑战：

1. 定义不统一：如Beneficial Ownership（BO）阈值和PEP定义因国家不同而差异显著。
2. 数据收集与验证困难：包括所有权结构复杂、提名董事/股东问题以及验证机制不足。
3. 公众披露与保护隐私的冲突：多数国家未公开BO信息，尽管国际标准建议应公开。
4. 制裁与执行机制不足：大多数国家缺乏有效制裁措施。

最佳实践与建议：

• 多管齐下方法（推荐）：结合企业披露、公众注册和现有信息，提高准确性与透明度。
• 数据标准化工具：采用BODS（受益所有权数据标准）收集结构化数据。
• 公众可访问注册：提升资源分配效率，但需妥善处理数据保护。
• PEP与定义清晰化：扩展PEP定义，并确保一致应用。
• 强化制裁与执行：包括对实体和个人实施多类型（财务、非财务、刑事）制裁。

结论及后续建议

• BOT透明度对打击非法活动至关重要，需国际与国内协同推进。
• 国家和地区进展不一，亟需建立统一法律框架并完善数据验证机制。
• 立法者、监管机构、企业与非政府组织应合作构建可持续的BO透明系统，平衡隐私与透明需求，善用技术（如BODS）进行交叉验证。

整体而言，亚洲和太平洋地区的受益所有权透明度亟需高度政治意愿、充足资源投入以及区域协作，以制定符合国际标准且兼顾本地需求的治理方案。