2017年-IMF国际货币组织全球_Spain_Financial_Sector_Assessment_Program_55页_801kb

总结：西班牙银行监管与监督技术备忘录

核心内容

本技术备忘录是国际货币基金组织（IMF）为西班牙金融部门评估计划（FSAP）提供的背景材料，旨在分析西班牙银行监管和监督体系的现状，评估其在2012年FSAP之后的进展，并提出进一步的改革建议。

主要观点

监管与监督进展

• 自2012年FSAP以来，西班牙银行监管和监督体系已取得显著进展。
• 多项改革措施被实施，包括资产质量审查（AQR）、设立资产处理公司（SAREB）以及将授权和处罚权力转移给BdE。
• 西班牙参与了欧洲央行（ECB）主导的单一监管机制（SSM），加强了对大型银行的直接监管。

监管框架与机构设置

• 西班牙金融监管由Ministry of Economy, Industry and Competitiveness (MdE) 负责制定政策框架，而Banco de España (BdE) 作为国家监管机构（NCA）负责实际监督。
• BdE的监管权力、独立性和资源得到了增强，其参与SSM后，能够更有效地进行跨机构合作和监督分析。
• BdE的治理结构包括Governing Council (CG) 和Executive Commission (CE)，决策机制为简单多数。

监管独立性

• BdE在SSM框架下获得了更高的独立性，但西班牙法律尚未明确其在监管职能上的完全独立性。
• 建议应通过立法确保BdE在监管职能上的独立性，与作为中央银行的独立性一致。

监督方法与工具

• 监督方法包括on-site inspections 和 off-site surveillance，并采用Supervisory Review and Evaluation Process (SREP) 和 Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP) 等工具。
• 对不良贷款（NPL）的分类和拨备仍需加强，特别是对forborne loans 的处理。
• 建议加强对抵押贷款“地板条款” 的监管，并提高银行对相关风险的透明度和报告要求。

公司治理与内部审计

• 银行的公司治理有所改善，但仍需加强，特别是在LSIs（Less Significant Institutions）和信用合作社（Credit Cooperatives）中。
• 建议进一步完善董事会成员的资格审查和内部审计机制，确保其具备必要的知识和技能。

相关方交易与反洗钱

• 相关方交易监管应扩展至所有重要利益相关者，包括主要股东。
• 建议加强对LSIs 的反洗钱（AML）和反恐融资（CFT）检查，提升其合规水平。

监督责任与透明度

• 监督过程中仍存在一些透明度问题，如缺乏对银行重大变更的强制性通报义务。
• 建议立法规定银行需在活动、结构和整体状况发生重大变化时提前通知监管机构。

关键信息

监管机构与职能

• BdE 是西班牙银行监管的主要机构，负责直接监督LSIs，并与ECB合作监督SIs。
• MdE 负责制定监管框架，但部分职能如银行合并授权仍需其参与。

监督机制

• SSM 通过集中监管提高了西班牙银行的监督能力。
• JSTs（Joint Supervisory Teams）和SREP（Supervisory Review and Evaluation Process）是SSM的重要工具。

银行业结构

• 西班牙银行业在2009-2013年危机后大幅收缩，但银行资产在金融体系中的占比仍保持在约70%。
• 西班牙银行以零售业务为主，且存在大量信用合作社和储蓄银行。

风险管理

• 监督重点包括信用风险、流动性风险、利率风险、消费者保护、金融行为和科技风险。
• 对零售贷款、抵押贷款 和金融科技 等新兴风险的监管仍需加强。

推荐措施

主要建议

1. 确保银行合并决策中，审慎性考虑不被非经济因素所取代。
2. 在欧盟或SSM尚未统一的领域，赋予BdE更大的自主权以更新审慎监管规则。
3. 加强银行对贷款分类、抵押品估值和拨备的严格和准确评估。
4. 确保银行在诉讼案件和抵押“地板条款”等潜在负债方面充分拨备。
5. 提高LSIs和信用合作社的公司治理和内部审计水平。
6. 要求LSIs定期进行流动性压力测试。
7. 引入强制性义务，要求银行在活动、结构和整体状况发生重大变化时提前通知监管机构。

其他建议

8. 简化监管人员的招聘流程，提高灵活性，加快新员工的上岗速度。
9. 加强对行为风险和消费者保护问题的主动监管。
10. 改革法律，使独立法庭替代MdE作为BdE决定的上诉机构。
11. 更广泛地使用基于评估师估值的工具进行信用风险分析。
12. 增加对LSIs的AML/CFT检查频率。

总结

西班牙银行监管体系在2012年FSAP之后已取得显著进步，特别是在审慎监管、治理结构和监督方法方面。然而，监管独立性、公司治理、流动性风险、相关方交易以及新兴风险的应对仍需进一步完善。建议通过立法和监管工具的改进，提高透明度、加强风险识别和应对能力，以确保西班牙金融体系的稳定和可持续发展。