2024-03-28-上交所-中远海运发展股份有限公司审核委员会对信永中和会计师事务所_特殊普通合伙_2023年度履行监督职责的报告_4页_186kb

中远海运发展股份有限公司董事会审核委员会对信永中和会计师事务所2023年度履职情况的总结

一、核心内容概述

本报告由中远海运发展股份有限公司董事会审核委员会发布，旨在总结信永中和会计师事务所在2023年度对公司财务报告及内部控制审计的履职情况。报告依据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及公司内部制度，对信永中和的审计工作进行了全面评估，并确认其符合公司审计需求与监管要求。

二、信永中和会计师事务所基本情况

• 成立时间：1987年
• 转制时间：2012年3月转制为特殊普通合伙制
• 注册地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层
• 首席合伙人：谭小青先生
• 资质认证：持有财政部颁发的会计师事务所执业证书
• 行业地位：
  • 国内唯一真正做到一体化管理的本土事务所
  • 唯一实现境内外财务一体化的事务所
• 人员构成：
  • 总人数：9000余人
  • 合伙人（股东）：245人
  • 执业注册会计师：超过1656人
  • 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师：超过660人

三、2023年年审程序及履职情况

（一）聘任程序

• 2023年3月29日及30日，公司召开董事会审核委员会第一次和第二次会议，审议并通过了续聘信永中和为2023年度A+H股财务报告及内部控制审计机构的议案。
• 该议案于2023年6月28日经公司2022年年度股东大会审议通过。
• 公司独立董事对议案发表了事前认可意见和独立意见。

（二）审计内容

信永中和对公司2023年度财务报告、内部控制有效性进行了审计，并对以下事项进行了核查：

• 募集资金存放与实际使用情况
• 控股股东及其他关联方占用资金情况
• 涉及财务公司的关联交易存贷款等金融业务情况

（三）审计结论

• 信永中和认为公司2023年度财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流量。
• 公司财务报告内部控制在所有方面保持有效。
• 信永中和出具了标准无保留意见的审计报告。

（四）审计过程沟通

审核委员会与公司管理层、治理层就以下事项进行了沟通：

• 会计师事务所和审计人员的独立性
• 审计工作小组人员构成
• 审计计划、风险判断与测试方法
• 年度审计重点
• 审计调整事项
• 初审意见

四、审核委员会监督情况

审核委员会依据相关法规和公司制度，对信永中和的履职情况进行了监督，具体包括：

1. 资质审查：对信永中和的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性及过往审计质量进行了严格核查与评价。
2. 会议审议：
   • 2023年3月29日：通过续聘议案并提交董事会审议。
   • 2023年8月29日：就中期审阅事项与注册会计师进行沟通。
   • 2023年11月28日：开展审前沟通，明确审计范围、时间节点、人员安排及重点。
   • 2024年3月27日：听取审计结果汇报，审议年度报告及内部控制评价报告，并出具审核意见提交董事会。

五、总体评价

审核委员会认为：

• 信永中和在2023年度审计工作中表现专业、独立，坚持公允、客观的原则。
• 审计行为规范有序，报告内容客观、完整、清晰、及时。
• 公司审核委员会严格履行了监督职责，确保了审计工作的合规性与质量，为公司年报审计提供了有力保障。