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中国责任投资十大趋势2024总结

核心内容

《中国责任投资十大趋势2024》是由商道融绿与中国责任投资论坛（China SIF）联合发布的报告，系统梳理了2024年中国责任投资与可持续发展领域的重要趋势。报告涵盖政策导向、市场发展、监管强化、技术创新等多个方面，为市场各方提供了趋势洞察与战略建议。

主要观点与关键信息

趋势一： “五篇大文章”促进ESG发展

• 中央金融工作会议提出要发展科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融。
• 绿色金融和普惠金融作为ESG的重要组成部分，将在2024年进一步融合。
• 绿色信贷仍是最大的泛ESG资产，预计2024年仍将保持增长。

趋势二： 地方绿色金融政策层出不穷

• 绿色金融改革创新试验区数量增加，地方政策与“双碳”目标协同增强。
• 深圳等非试验区在环境信息披露、绿色网点建设等方面已有实践。
• 气候投融资试点将在2024年出现早期成果，值得关注。

趋势三： 多市场、多举措强化ESG监管

• 信贷、债券、基金等市场均加强ESG监管，政策工具包括统计监测、信息披露和考核评价。
• 绿色债券标准委员会发布多项指引，推动绿色债券市场健康发展。
• 境外市场ESG监管趋严，如欧盟、加拿大、日本等，境内监管机构需关注其动向。

趋势四： 转型金融成为新的增长点

• 转型金融有助于传统高碳行业低碳转型，市场潜力巨大。
• 央行已发布重点行业转型金融目录，地方如上海、湖州、重庆等也在推进。
• 需要配套的政策工具与产品创新，如碳减排支持工具、转型风险管理等。

趋势五： 保险引领资产所有者加速推进ESG

• 保险资产所有者在ESG推进中发挥重要作用，成为ESG投资的亮点。
• 中国保险资产管理业协会发布ESG尽责管理倡议书和相关准则。
• 2024年预计更多保险集团将从集团层面推动ESG战略与产品创新。

趋势六： 绿色债务融资市场日渐多元化

• 中国绿色债券市场保持稳定，金融机构和央企、地方国企为主要发行人。
• 绿色债券品种日益丰富，包括普通绿色债券、碳收益绿色债券、低碳转型债券等。
• 需要提升可信度，避免“漂绿”现象。

趋势七： ISSB开始生效，信息披露格局生变

• IFRS S1和IFRS S2准则在2024年正式生效，TCFD职责移交ISSB。
• 全球ESG信息披露将形成ISSB、GRI和CSRD三足鼎立之势。
• 国内监管机构将推动ISSB应用，证监会拟发布可持续信息披露指引。

趋势八： 双COP之年，TNFD欲沿袭TCFD之路

• 2024年为COP16和COP29双会年，气候与生物多样性议题受到关注。
• TNFD作为新兴披露框架，旨在推动自然相关财务信息披露。
• 与TCFD相似，TNFD框架包括治理、战略、风险和影响管理、指标和目标四大支柱。

趋势九： 可再生能源两倍增，关键矿产受重视

• 全球将推动可再生能源装机容量实现两倍增，中国风光产业链企业将加速发展。
• 新能源产品（如新能源汽车、锂电池、光伏）成为出口新增长点。
• 关键矿产（如锂、钴、镓）引发广泛关注，相关企业需加强ESG风险管理。

趋势十： 生成式AI技术引发ESG关注

• ChatGPT等生成式AI技术进入主流，对ESG行业带来潜在应用与风险。
• 应用场景包括ESG报告写作、评级分析等，但需注意数据安全、隐私保护等问题。
• 生成式AI高能耗可能引发碳排放问题，需纳入ESG考量。
• 技术可能改变岗位需求，需提前干预，如开展技能培训。

总结

2024年，中国责任投资在政策支持、市场发展、监管强化和技术创新等方面呈现出积极态势。ESG理念正逐步融入金融体系，绿色金融与普惠金融融合、转型金融兴起、保险资产所有者推动、绿色债务融资多元化、ISSB生效、TNFD框架推广、可再生能源发展及生成式AI技术应用等趋势，共同构成了中国责任投资发展的新图景。这些趋势不仅反映了市场与政策的互动，也为未来可持续投资提供了方向与机遇。