2023-04-28-上交所-江苏必得科技股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_5页_98kb

报告摘要

江苏必得科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况总结

核心内容概述

本专项审计报告由容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具，主要针对江苏必得科技股份有限公司（以下简称“公司”）2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行审计，并汇总相关数据。报告提供了详细的表格，列明了不同关联方的资金往来情况，包括资金占用方、其他关联资金往来方及关联自然人等。

主要观点

公司存在非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况。
非经营性资金占用主要来自现大股东及其附属企业、前大股东及其附属企业。
其他关联资金往来主要涉及上市公司的子公司及其附属企业、关联自然人等。
资金往来性质分为经营性往来和非经营性往来。
资金往来金额较大，涉及多个子公司及关联方。

关键信息汇总

非经营性资金占用情况

资金占用方	关联关系	会计科目	期初余额（万元）	年度累计发生额（万元）	年度利息（万元）	年度偿还累计发生额（万元）	期末余额（万元）	形成原因	性质
现大股东及其附属企业	-	-	-	-	-	-	-	-	非经营性占用
前大股东及其附属企业	-	-	-	-	-	-	-	-	非经营性占用

其他关联资金往来情况

资金往来方	关联关系	会计科目	期初余额（万元）	年度累计发生额（万元）	年度利息（万元）	年度偿还累计发生额（万元）	期末余额（万元）	形成原因	性质
大股东及其附属企业	-	-	-	-	-	-	-	-	经营性往来
郑州必得交通设备有限公司	子公司及其控制的法人	应收账款	10,441,784.61	12,321,236.45	-	11,000,000.00	11,763,021.06	销售商品	经营性往来
长春必得交通设备有限公司	子公司及其控制的法人	应收账款	-	1,554,653.56	-	-	1,554,653.56	销售商品	经营性往来
四川必得交通设备有限公司	子公司及其控制的法人	应收账款	-	599,102.68	-	-	599,102.68	销售商品	经营性往来
合肥必得交通设备有限公司	子公司及其控制的法人	其他应收款	4,643,395.00	-	-	4,643,395.00	-	往来款	非经营性往来
郑州必得交通设备有限公司	子公司及其控制的法人	其他应收款	2,371,412.90	40,341.60	-	2,411,754.50	-	往来款	非经营性往来
江阴海斯瑞交通装备有限公司	子公司及其控制的法人	其他应收款	1,000,000.00	1,500,000.00	-	1,000,000.00	1,500,000.00	往来款	非经营性往来
广东必得交通设备有限公司	子公司及其控制的法人	其他应收款	387,035.59	-	-	367,664.13	19,371.46	往来款	非经营性往来
四川必得交通设备有限公司	子公司及其控制的法人	其他应收款	44,070.00	-	-	44,070.00	-	往来款	非经营性往来
关联自然人	-	-	-	-	-	-	-	-	非经营性往来
关联自然人	-	-	-	-	-	-	-	-	非经营性往来
其他关联方及其附属企业	-	-	-	-	-	-	-	-	非经营性往来

总计数据

项目	金额（万元）
非经营性资金占用总计	18,887,698.10
其他关联资金往来累计发生额	16,015,334.29
其他关联资金往来偿还累计发生额	19,466,883.63
其他关联资金往来期末余额	15,436,148.76

结构分析

非经营性资金占用：主要涉及大股东及其附属企业，但具体数据未填写。
其他关联资金往来：涵盖子公司、关联自然人及其他关联方，其中大部分为非经营性往来。
资金往来性质：分为经营性和非经营性往来，非经营性往来主要涉及往来款。
资金往来形成原因：主要为销售商品及往来款。

总结

本报告揭示了江苏必得科技股份有限公司在2022年度存在的非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况，其中非经营性占用主要来自大股东及其附属企业，而其他关联资金往来则涉及多个子公司及关联自然人。资金往来性质以非经营性为主，形成原因多为往来款和销售商品。整体来看，公司存在较为复杂的关联资金往来结构，需进一步关注其合规性与透明度。

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